香蕉你個布拿拿 追問

2019-07-12 21:11

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-07-12 21:11

你好，一般納稅人這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

香蕉你個布拿拿 追問

2019-07-12 21:12

老師，需要勾選認證嗎？勾選那會出來嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 21:13

你好，這個是不需要勾選認證的
勾選那離會顯示，但是不需要勾選

香蕉你個布拿拿 追問

2019-07-12 21:13

老師，小企業會計準則，增值稅未認證金額怎么賬務處理？

香蕉你個布拿拿 追問

2019-07-12 21:14

勾選那的金額，只是發票的稅額，不是全額吧？

鄒老師 解答

2019-07-12 21:14

你好，你所指未認證金額是什么意思？

香蕉你個布拿拿 追問

2019-07-12 21:17

就是，應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅/待抵扣進項稅，在小企業會計準則下，怎么賬務處理？

鄒老師 解答

2019-07-12 21:24

你好，稅控盤這個發票不需要勾選認證，就可以全額抵扣的
未認證入賬，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸； 銀行存款等科目
認證了，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） ，貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）