迷茫 追問

2019-07-12 15:10

實際這部分費用已經調增交納企業所得稅，但當時掛賬的其他應付款怎么弄啊?

軼塵老師 解答

2019-07-12 15:14

你當時其他應付款是怎么掛賬的

迷茫 追問

2019-07-12 15:16

費用已經調整了，想知道貸方的其他應付款能處理嗎

迷茫 追問

2019-07-12 15:17

就是掛的其他應付款-法人

軼塵老師 解答

2019-07-12 15:18

你當時繳稅的時候 的分錄什么樣的  怎么能掛其他應付的

迷茫 追問

2019-07-12 15:20

能沖掉嗎

軼塵老師 解答

2019-07-12 15:21

你把你的分錄寫出來我看看

迷茫 追問

2019-07-12 15:24

最初的分錄是：借：管理費用-咨詢費 
貨:其他應付款-法人

迷茫 追問

2019-07-12 15:25

18年底的時候查出票是失控的，補交了所得稅及滯納金  但掛賬的其他應付款怎么付款

軼塵老師 解答

2019-07-12 15:29

就是不需要支付的款項了  結轉計入營業外收入

迷茫 追問

2019-07-12 15:31

那還得交稅啊，這部分已經補交企業所得稅了

軼塵老師 解答

2019-07-12 15:42

你補交所得稅的分錄是怎么做的

迷茫 追問

2019-07-12 15:55

軼塵老師 解答

2019-07-12 16:03

那你的這個入賬的咨詢費 當時是法人墊付的，現在要支付給法人嗎？

迷茫 追問

2019-07-12 16:19

當時是這樣入賬的，但是這部發票確實后來有問題了，有問題的話也已經調整補稅了，當時是掛在這個法人其他應付款嗎，法人。我現在這部分款的話，后來也沒有錢，工資也沒有，錢也沒有付。現在的話，因為這部分票都出現問題了，這個款肯定也就不用付了白

軼塵老師 解答

2019-07-12 16:30

整個分錄都沖掉  借：其他應付款  貸：期初未分配利潤    相當于未分配利潤增加了   之前計提所得稅 相當于多繳稅的部分減少了年初未分配利潤 
所以整個分錄下來影響的是以前年度的損益，不用反映再當期。

迷茫 追問

2019-07-12 16:50

是這樣嗎

軼塵老師 解答

2019-07-12 16:53

是的 這樣就i可以了

迷茫 追問

2019-07-12 16:56

直接沖掉了其他應付款，減少了負債，增加了未分配利潤，還不用多交稅，沒有稅務風險吧

軼塵老師 解答

2019-07-12 16:57

沒有稅務風險  這個是以前年度的 并且你已經交過稅了