學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 12:57

公司是小規模納稅人，專票是稅務局代開的，這樣的話，還用抄稅報稅嗎？季報的時候怎么做賬

老江老師 解答

2019-07-12 12:59

借 應收賬款
貸 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
抄報稅，還是要的，只是抄不到這張
季報里，填入申報中相應的位置

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:01

發票是代開的。。我這沒有稅控盤。如何抄稅啊？

老江老師 解答

2019-07-12 13:02

咱家沒有稅控盤？那就不要抄報稅

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:05

電子稅務局代開專票的那個流程步驟操作，咱們有嗎

老江老師 解答

2019-07-12 13:21

這種沒有，流程上的，各地可能規定不一，可以咨詢一下當地12366

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:36

企業所得稅稅的繳納，小規模季度不超過30萬，可免，公司七月份收入9萬多，是不是也得做九萬多的費用出來啊？

老江老師 解答

2019-07-12 13:39

企業所得稅，并沒有30的概念，是按應納稅所得額來計算的（小于100萬，5%）

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:43

那我們公司，比如七月份收入9萬，8月收入7萬的話，季報時用繳稅嗎

老江老師 解答

2019-07-12 13:59

是查賬征收，還是核定征收？

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 14:04

查賬征收。小規模納稅人

老江老師 解答

2019-07-12 14:09

要不要交稅，看利潤總額（應納稅所得額）

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 15:12

都什么樣的自制單據可以作為入賬的原始憑證呢？

老江老師 解答

2019-07-12 15:13

如工資單，領料單都可以作為原始憑證入賬

學堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 15:34

老師，代開專票或者自開專票，是每個月的任何時候都可以嗎？

老江老師 解答

2019-07-12 16:26

是的，任何時候都可以的（休息日，稅務機關不上班除外）