路人丁 追問

2019-07-12 10:42

老師，房租沒付清，沒開發票，需要計提房租嗎

鄒老師 解答

2019-07-12 10:53

你好，需要按月根據月度房租計提的

路人丁 追問

2019-07-12 10:54

那后期剩余房租付清開到發票后怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-07-12 11:02

你好，沖銷之前計提
然后這樣做分錄，借；長期待攤費用，貸；銀行存款等科目
然后按月攤銷

路人丁 追問

2019-07-12 11:05

你好老師，意思就是我目前做預付賬款，不計提，等到房租付清，發票拿到，再做計提的科目，然后每月攤銷是嗎

鄒老師 解答

2019-07-12 11:11

你好，先按月計提
取得發票把計提的沖銷，然后根據發票計入長期待攤費用，然后按月攤銷

路人丁 追問

2019-07-12 11:14

老師麻煩你具體寫一下計提和沖銷的分錄，我還是不太懂，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-12 11:23

你好，計提，借；管理費用等科目，貸；其他應付款
沖銷，借；其他應付款，貸；管理費用等科目
取得發票，借；長期待攤費用，貸；銀行存款等科目
然后攤銷，借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用

路人丁 追問

2019-07-12 11:33

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-12 11:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝