阿意 追問

2019-07-12 08:56

小規模

鄒老師 解答

2019-07-12 08:59

你好，是這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

阿意 追問

2019-07-12 09:04

不是說可以全額抵減嗎？具體的分錄怎么寫，可以幫我寫出來嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 09:12

你好，這個就是全額抵扣的分錄啊
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。480

阿意 追問

2019-07-12 09:24

就是說我做的分錄是正確的對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 09:30

你好，不正確，減免的時候借方是應交稅費——應交增值稅，而不是 應交稅費-減免稅額

阿意 追問

2019-07-12 09:36

金額 是對的嗎？我一直很疑惑稅法說的可以全額抵減到底是抵實際支付的錢？還是抵發發票上的增值稅？

鄒老師 解答

2019-07-12 09:44

你好，金額是對的
是發票價稅 合計金額全額抵扣增值稅應納稅額，而不是票面稅額