所得稅二季度預(yù)繳1.25的稅,年度匯算清繳時(shí)需要退這1.25元,專管員說(shuō)自己調(diào)平,怎么調(diào)平呢
標(biāo)致的路人
于2019-07-11 12:57 發(fā)布 ??855次瀏覽
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岳老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
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主表,已繳納金額里面
2020-04-21 16:03:01

掛“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”借方,待下一期計(jì)提,抵減貸方。
2019-07-11 13:07:49

不行,季度要預(yù)繳,年度匯算清繳
2021-10-14 16:25:18

填報(bào)說(shuō)明:
1.本表依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào))設(shè)置。
2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用。
基礎(chǔ)項(xiàng)目:
1.總分機(jī)構(gòu)類型:分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門。
2.分支機(jī)構(gòu)層級(jí):分支機(jī)構(gòu)適用,分為2級(jí)、2級(jí)(有下級(jí))、3級(jí)及3級(jí)以下、3級(jí)及3級(jí)以下(有下級(jí))。選擇有下級(jí)的需維護(hù)上級(jí)機(jī)構(gòu)和下級(jí)分支機(jī)構(gòu),選擇2級(jí)、3級(jí)及3級(jí)以下則只需維護(hù)上級(jí)機(jī)構(gòu)。
3.跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型:分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。
4.匯繳企業(yè)類型:分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。
5.分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配:分為“是”、“否”。
6.不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí):分為“是”、“否”。
7.就地繳納標(biāo)識(shí):分為“是”、“否”。
8.月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例:在0—100%之間。
9.參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí):分為“是”、“否”。
特殊規(guī)則:
1.總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”的,不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算級(jí)次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項(xiàng)目不可以錄入。
2.總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項(xiàng)目不可以錄入。
3.總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的,分支機(jī)構(gòu)層級(jí)、不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、有效期起則需選擇錄入;“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機(jī)構(gòu)層級(jí)為“2級(jí)(有下級(jí))”、“3級(jí)及3級(jí)以下(有下級(jí))”時(shí)則需選擇錄入,否則為“否”;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入,否則不可錄入;其他項(xiàng)目不可錄入。
4.總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳”的,分支機(jī)構(gòu)層級(jí)、不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、有效期起則需選擇錄入;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入,否則不可錄入;“參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“是”時(shí)則需選擇錄入,“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則“參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)”也為“否”;其他項(xiàng)目不可錄入。
5.總分機(jī)構(gòu)類型為“分支機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,分支機(jī)構(gòu)層級(jí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入,否則不可錄入;其他項(xiàng)目不可以錄入。
6.“維護(hù)(備案)區(qū)”允許多條,但只能一條無(wú)有效期止的信息,多條信息中有效期起、止不得交叉。“上級(jí)機(jī)構(gòu)信息”只能一條。“分支機(jī)構(gòu)信息”可以多條,但其納稅人識(shí)別號(hào)不得相同。
7.分支機(jī)構(gòu)維護(hù)時(shí),其相關(guān)信息以“總機(jī)構(gòu)”、“2級(jí)(有下級(jí))”或“3級(jí)及3級(jí)以下(有下級(jí))”維護(hù)其分支機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)帶出,如“就地繳納標(biāo)識(shí)”。若分支機(jī)構(gòu)維護(hù)在先,“總機(jī)構(gòu)”、“2級(jí)(有下級(jí))”或“3級(jí)及3級(jí)以下(有下級(jí))”維護(hù)分支機(jī)構(gòu)在后或調(diào)整維護(hù)信息的,校驗(yàn)維護(hù)的分支機(jī)構(gòu)信息是否與分支機(jī)構(gòu)維護(hù)一致,不一致給出提示。
2019-05-23 11:15:11

你好,匯算清繳要參與的哦
2019-05-28 12:57:06
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