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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-07-11 10:41

你好,是少計(jì)提了,還是多計(jì)提了 ?

阿妹 追問

2019-07-11 10:42

老師,是少計(jì)提了哎

鄒老師 解答

2019-07-11 10:49

你好,少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提
借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——工資,社保

阿妹 追問

2019-07-11 10:51

老師,有什么方法可以做到計(jì)提準(zhǔn)確無誤嗎?公司每月薪資都不一樣,都有新員工入職

鄒老師 解答

2019-07-11 10:56

你好,可以根據(jù)每個月工資表情況乘以相應(yīng)比例來計(jì)算提取社保就是了

阿妹 追問

2019-07-11 11:04

老師,1.關(guān)鍵是計(jì)提等不到次月工資表出來,有時(shí)只能預(yù)估,所以都有點(diǎn)出入
2.公司社保基數(shù)整體下調(diào),月底社保會將差額部分退回公司賬戶,包括公司承擔(dān)部分和個人承擔(dān)部分,退回后怎么做賬務(wù)處理呢?
3.退回的個人部分到下個月抵扣,估計(jì)
一個月抵扣不完還有余額,又應(yīng)該怎么處理呢?可以這樣操作嗎?

鄒老師 解答

2019-07-11 12:20

你好
1,你可以等到次月工資表出來根據(jù)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)做計(jì)提分錄
2,借;銀行存款,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款
3,下個月抵扣這樣做分錄,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款,貸;銀行存款
抵扣不完的結(jié)轉(zhuǎn)以后月份繼續(xù)抵扣,在其他應(yīng)收款貸方余額體現(xiàn)就是了

阿妹 追問

2019-07-11 13:10

老師,1.社保個人部分,我一直做的是其他應(yīng)付款,退回個人部分的時(shí)候是不是也做其他應(yīng)付款呢?
2.抵扣的社保是不是不用計(jì)提呀?
3.社保扣繳時(shí)正常做分錄嗎?
扣不完的部分是不是到次月還是按照前面的分錄做呀?

鄒老師 解答

2019-07-11 13:13

你好
1,你通過其他應(yīng)付款核算個人社保,那退回也是通過其他應(yīng)付款核算的
2,抵扣社保是需要通過計(jì)提社保,然后扣繳社保來體現(xiàn)的
3,扣繳社保是正常做分錄
是的

阿妹 追問

2019-07-11 13:56

老師,1.是不是月底計(jì)提 次月扣繳還有發(fā)放工資的分錄都是正常做呢?多做一筆退回差額時(shí)的分錄就好是嗎?
2.本月除了正常繳納六月份社保,還有一筆按調(diào)整后的基數(shù)所要繳納的前幾個月的補(bǔ)繳,這兩筆需要分開列項(xiàng)嗎?補(bǔ)繳部分也可以稅前扣除的吧?

鄒老師 解答

2019-07-11 14:00

你好
1,是月度計(jì)提,次月扣繳,發(fā)放工資是正常做,多做的一筆退回就是了
2,可以分開處理,補(bǔ)交的今年還是之前年度的?

阿妹 追問

2019-07-11 14:47

老師,補(bǔ)繳的是今年的,因?yàn)檎{(diào)整基數(shù)后,社保把之前幾個月的補(bǔ)繳部分全部退回,所以這個月要按調(diào)整后的基數(shù)重新補(bǔ)繳,這兩部分社保扣繳做在一張工資表上,要分開列項(xiàng)嗎?可以稅前扣除的吧?

鄒老師 解答

2019-07-11 14:48

你好
可以在稅前扣除
可以合在一起處理的

阿妹 追問

2019-07-11 14:57

老師,1.退回個人承擔(dān)部分的社保不退給員工,次月發(fā)工資時(shí)直接抵扣個人承擔(dān)部分,那次月扣繳社保時(shí)分錄中的其他應(yīng)付款~社保金額就是社保退回分錄中的其他應(yīng)付款~社保金額是嗎?
2.如果一次抵扣不完的話,是不是工資表中社保個人承擔(dān)部分就是0呢?

鄒老師 解答

2019-07-11 15:15

你好
1,次月扣繳就是實(shí)際個人承擔(dān)金額
2,個人承擔(dān)部分不變,只是之前多交了可以抵扣而已

阿妹 追問

2019-07-11 15:20

老師,我想問的是抵扣部分怎么在工資表中體現(xiàn),抵扣部分怎么做分錄?

鄒老師 解答

2019-07-11 15:29

你好,不在工資表體現(xiàn),這樣做分錄
借;應(yīng)付職工薪酬,貸;其他應(yīng)付款(個人部分)

阿妹 追問

2019-07-11 16:35

老師,還是不明白,不在工資表體現(xiàn)?那工資表中社保個人承擔(dān)部分正常寫金額嗎?那不是還是扣了員工的嘛?那怎樣抵扣呀?
抵扣分錄的借方是應(yīng)付職工薪酬~工資還是社保呢?抵扣部分分錄單獨(dú)做嗎?暈了……

鄒老師 解答

2019-07-11 16:37

你好
不在工資表體現(xiàn),但是實(shí)際扣繳個人部分的時(shí)候,是把之前多交應(yīng)退回而沒有退回給個人的金額沖減就是了 
借;應(yīng)付職工薪酬,貸;其他應(yīng)付款(個人部分)

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相關(guān)問題討論
你好,是少計(jì)提了,還是多計(jì)提了 ?
2019-07-11 10:41:43
以前年度沒有稅前扣除是嘛
2019-09-09 10:41:58
你好 需要的 走以前年度損益來計(jì)提的 借方以前年度損益貸方應(yīng)付職工薪酬
2019-03-29 18:23:57
你可以將這部分社保費(fèi)用計(jì)入到本期應(yīng)付職工薪酬或者其他應(yīng)付款項(xiàng),取決于有關(guān)費(fèi)用的性質(zhì)。如果有關(guān)費(fèi)用為一次性性質(zhì),可以暫時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款項(xiàng);如果有關(guān)費(fèi)用為周期性性質(zhì),可以計(jì)入本期應(yīng)付職工薪酬,并在下一期中按期結(jié)算。
2023-03-08 11:21:44
多交的社保去協(xié)調(diào)社保退回,或者抵以后期間的社保。但需要和社保中心進(jìn)行溝通辦理手續(xù)。
2019-10-21 15:24:55
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