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阿妹
于2019-07-11 10:41 發布 ??1511次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-07-11 10:41
你好,是少計提了,還是多計提了 ?
阿妹 追問
2019-07-11 10:42
老師,是少計提了哎
鄒老師 解答
2019-07-11 10:49
你好,少計提了就補計提借;管理費用等科目,貸;應付職工薪酬——工資,社保
2019-07-11 10:51
老師,有什么方法可以做到計提準確無誤嗎?公司每月薪資都不一樣,都有新員工入職
2019-07-11 10:56
你好,可以根據每個月工資表情況乘以相應比例來計算提取社保就是了
2019-07-11 11:04
老師,1.關鍵是計提等不到次月工資表出來,有時只能預估,所以都有點出入2.公司社保基數整體下調,月底社保會將差額部分退回公司賬戶,包括公司承擔部分和個人承擔部分,退回后怎么做賬務處理呢?3.退回的個人部分到下個月抵扣,估計一個月抵扣不完還有余額,又應該怎么處理呢?可以這樣操作嗎?
2019-07-11 12:20
你好1,你可以等到次月工資表出來根據準確的數據做計提分錄2,借;銀行存款,貸;應付職工薪酬——社保,其他應收款3,下個月抵扣這樣做分錄,借;應付職工薪酬——社保,其他應收款,貸;銀行存款抵扣不完的結轉以后月份繼續抵扣,在其他應收款貸方余額體現就是了
2019-07-11 13:10
老師,1.社保個人部分,我一直做的是其他應付款,退回個人部分的時候是不是也做其他應付款呢?2.抵扣的社保是不是不用計提呀?3.社保扣繳時正常做分錄嗎?扣不完的部分是不是到次月還是按照前面的分錄做呀?
2019-07-11 13:13
你好1,你通過其他應付款核算個人社保,那退回也是通過其他應付款核算的2,抵扣社保是需要通過計提社保,然后扣繳社保來體現的3,扣繳社保是正常做分錄是的
2019-07-11 13:56
老師,1.是不是月底計提 次月扣繳還有發放工資的分錄都是正常做呢?多做一筆退回差額時的分錄就好是嗎?2.本月除了正常繳納六月份社保,還有一筆按調整后的基數所要繳納的前幾個月的補繳,這兩筆需要分開列項嗎?補繳部分也可以稅前扣除的吧?
2019-07-11 14:00
你好1,是月度計提,次月扣繳,發放工資是正常做,多做的一筆退回就是了2,可以分開處理,補交的今年還是之前年度的?
2019-07-11 14:47
老師,補繳的是今年的,因為調整基數后,社保把之前幾個月的補繳部分全部退回,所以這個月要按調整后的基數重新補繳,這兩部分社保扣繳做在一張工資表上,要分開列項嗎?可以稅前扣除的吧?
2019-07-11 14:48
你好可以在稅前扣除可以合在一起處理的
2019-07-11 14:57
老師,1.退回個人承擔部分的社保不退給員工,次月發工資時直接抵扣個人承擔部分,那次月扣繳社保時分錄中的其他應付款~社保金額就是社保退回分錄中的其他應付款~社保金額是嗎?2.如果一次抵扣不完的話,是不是工資表中社保個人承擔部分就是0呢?
2019-07-11 15:15
你好1,次月扣繳就是實際個人承擔金額2,個人承擔部分不變,只是之前多交了可以抵扣而已
2019-07-11 15:20
老師,我想問的是抵扣部分怎么在工資表中體現,抵扣部分怎么做分錄?
2019-07-11 15:29
你好,不在工資表體現,這樣做分錄借;應付職工薪酬,貸;其他應付款(個人部分)
2019-07-11 16:35
老師,還是不明白,不在工資表體現?那工資表中社保個人承擔部分正常寫金額嗎?那不是還是扣了員工的嘛?那怎樣抵扣呀?抵扣分錄的借方是應付職工薪酬~工資還是社保呢?抵扣部分分錄單獨做嗎?暈了……
2019-07-11 16:37
你好不在工資表體現,但是實際扣繳個人部分的時候,是把之前多交應退回而沒有退回給個人的金額沖減就是了 借;應付職工薪酬,貸;其他應付款(個人部分)
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老師,月底計提的薪資和社保,到第二個月有出入怎么調整?分錄怎么做?
答: 你好,是少計提了,還是多計提了 ?
調整2017,2018年未計提社保分錄怎么做
答: 以前年度沒有稅前扣除是嘛
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
調整以前少計提的社保怎么做分錄?
答: 你可以將這部分社保費用計入到本期應付職工薪酬或者其他應付款項,取決于有關費用的性質。如果有關費用為一次性性質,可以暫時計入其他應付款項;如果有關費用為周期性性質,可以計入本期應付職工薪酬,并在下一期中按期結算。
老師 12月份多計提了社保 現在調整 需要怎么做分錄呀
討論
老師 你好 實繳社保比計提少兩毛錢 怎么做分錄調整
社保實際支付的跟計提的有差異怎么做分錄調整?
去年的社保計提做錯了,今年調整怎么做分錄
老師,你好,請問計提的社保大于實繳的社保,怎么做調整的會計分錄?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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阿妹 追問
2019-07-11 10:42
鄒老師 解答
2019-07-11 10:49
阿妹 追問
2019-07-11 10:51
鄒老師 解答
2019-07-11 10:56
阿妹 追問
2019-07-11 11:04
鄒老師 解答
2019-07-11 12:20
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2019-07-11 13:10
鄒老師 解答
2019-07-11 13:13
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2019-07-11 13:56
鄒老師 解答
2019-07-11 14:00
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2019-07-11 14:47
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2019-07-11 14:48
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2019-07-11 14:57
鄒老師 解答
2019-07-11 15:15
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2019-07-11 15:20
鄒老師 解答
2019-07-11 15:29
阿妹 追問
2019-07-11 16:35
鄒老師 解答
2019-07-11 16:37