阿妹 追問

2019-07-11 10:42

老師，是少計提了哎

鄒老師 解答

2019-07-11 10:49

你好，少計提了就補計提
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資，社保

阿妹 追問

2019-07-11 10:51

老師，有什么方法可以做到計提準確無誤嗎？公司每月薪資都不一樣，都有新員工入職

鄒老師 解答

2019-07-11 10:56

你好，可以根據每個月工資表情況乘以相應比例來計算提取社保就是了

阿妹 追問

2019-07-11 11:04

老師，1.關鍵是計提等不到次月工資表出來，有時只能預估，所以都有點出入
2.公司社保基數整體下調，月底社保會將差額部分退回公司賬戶，包括公司承擔部分和個人承擔部分，退回后怎么做賬務處理呢？
3.退回的個人部分到下個月抵扣，估計
一個月抵扣不完還有余額，又應該怎么處理呢？可以這樣操作嗎？

鄒老師 解答

2019-07-11 12:20

你好
1，你可以等到次月工資表出來根據準確的數據做計提分錄
2，借；銀行存款，貸；應付職工薪酬——社保，其他應收款
3，下個月抵扣這樣做分錄，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款，貸；銀行存款
抵扣不完的結轉以后月份繼續抵扣，在其他應收款貸方余額體現就是了

阿妹 追問

2019-07-11 13:10

老師，1.社保個人部分，我一直做的是其他應付款，退回個人部分的時候是不是也做其他應付款呢？
2.抵扣的社保是不是不用計提呀？
3.社保扣繳時正常做分錄嗎？
扣不完的部分是不是到次月還是按照前面的分錄做呀？

鄒老師 解答

2019-07-11 13:13

你好
1，你通過其他應付款核算個人社保，那退回也是通過其他應付款核算的
2，抵扣社保是需要通過計提社保，然后扣繳社保來體現的
3，扣繳社保是正常做分錄
是的

阿妹 追問

2019-07-11 13:56

老師，1.是不是月底計提 次月扣繳還有發放工資的分錄都是正常做呢？多做一筆退回差額時的分錄就好是嗎？
2.本月除了正常繳納六月份社保，還有一筆按調整后的基數所要繳納的前幾個月的補繳，這兩筆需要分開列項嗎？補繳部分也可以稅前扣除的吧？

鄒老師 解答

2019-07-11 14:00

你好
1，是月度計提，次月扣繳，發放工資是正常做，多做的一筆退回就是了
2，可以分開處理，補交的今年還是之前年度的？

阿妹 追問

2019-07-11 14:47

老師，補繳的是今年的，因為調整基數后，社保把之前幾個月的補繳部分全部退回，所以這個月要按調整后的基數重新補繳，這兩部分社保扣繳做在一張工資表上，要分開列項嗎？可以稅前扣除的吧？

鄒老師 解答

2019-07-11 14:48

你好
可以在稅前扣除
可以合在一起處理的

阿妹 追問

2019-07-11 14:57

老師，1.退回個人承擔部分的社保不退給員工，次月發工資時直接抵扣個人承擔部分，那次月扣繳社保時分錄中的其他應付款～社保金額就是社保退回分錄中的其他應付款～社保金額是嗎？
2.如果一次抵扣不完的話，是不是工資表中社保個人承擔部分就是0呢？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:15

你好
1，次月扣繳就是實際個人承擔金額
2，個人承擔部分不變，只是之前多交了可以抵扣而已

阿妹 追問

2019-07-11 15:20

老師，我想問的是抵扣部分怎么在工資表中體現，抵扣部分怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:29

你好，不在工資表體現，這樣做分錄
借；應付職工薪酬，貸；其他應付款（個人部分）

阿妹 追問

2019-07-11 16:35

老師，還是不明白，不在工資表體現？那工資表中社保個人承擔部分正常寫金額嗎？那不是還是扣了員工的嘛？那怎樣抵扣呀？
抵扣分錄的借方是應付職工薪酬～工資還是社保呢？抵扣部分分錄單獨做嗎？暈了……

鄒老師 解答

2019-07-11 16:37

你好
不在工資表體現，但是實際扣繳個人部分的時候，是把之前多交應退回而沒有退回給個人的金額沖減就是了 
借；應付職工薪酬，貸；其他應付款（個人部分）