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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-07-10 15:09
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福利費進項稅是認證后進項稅轉出，還是不認證？
答： 你好，建議認證后轉出，不認證的話會形成滯留票，容易引起稅務關注。
福利費進項已認證，怎么做進項轉出呢
答： 您好? 解答如下 借：應付職工薪酬—福利費??? 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
都有什么不可以抵進項稅呢？比如福利費這種的認證之后需要轉出的？
答： 不得抵扣的進項 1.用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產。 【提示1】購入材料等要準確劃分可以抵扣和不可抵扣范圍。否則按收入比例劃分可以抵扣部分。 【提示2】專用于不得抵扣范圍的固定資產、無形資產或不動產，不得抵扣進項；共用的，可以抵扣全部進項。 【提示3】如購入時確定用于不得抵扣項目則不作進項處理直接計入成本，購入時不能確定用途則確認進項，等用途改變時做進項稅額轉出。 2.非正常損失的購進貨物及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務 3.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不含固定資產）或加工修理修配勞務和交通運輸服務 4.非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務 5.非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務 【提示1】非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質，以及因違反法律法規造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除。 【提示2】自然災害和正常損耗的，進項可抵扣。 【提示3】在企業所得稅中作為資產損失處理。資產凈損失＝損失資產成本＋轉出進項稅－賠償補償 6.購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。 【提示1】納稅人接受貸款服務向貸款方支付的有關投融資顧問費、手續費、咨詢費等，不得抵扣進項。 【提示2】住宿服務，可憑專用發票抵扣進項。 福利費這種的認證之后需要做進項稅額轉出的
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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