小獅子 追問

2019-07-10 12:43

但是填企業所得稅申報表時，彌補以前年度虧損無法填寫，所以只能預繳，應該怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-07-10 12:46

有的地區可以彌補虧損 有的地區不能 這個是當地稅務設置的問題
預繳的話 要做計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅

小獅子 追問

2019-07-10 12:51

是的，謝謝您。請問預繳了所得稅，到年末多交所得稅留作以后扣減如何做會計分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-07-10 12:53

在應交稅費——應交所得稅上體現 不用另外做分錄
其實您可以這個季度把已經發生的成本費用沒有收到發票的 先暫估入賬 減少企業所得稅 少交所得稅或者不交

小獅子 追問

2019-07-10 13:13

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-07-10 13:14

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快