唐潔瑾 追問

2019-07-09 13:16

如果計入應交稅費科目，可是工資又不是國內公司支付，即沒有通過應付職工薪酬科目付工資。那么應付職工薪酬金額與應交稅費–個人所得稅金額不配比，這個有問題嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 13:26

當是屬于你企業的工資費用，你還是正常計提了的。

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 13:26

你只是支付主體是另外，費用承受者還是你企業

唐潔瑾 追問

2019-07-09 13:39

所以計提的費用和應付職工薪酬都也按照代扣的個稅總金額，就可以了，對嗎？因為除了個稅，國內公司不承擔任何工資

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 13:51

國內工司不承擔工資費用？
另外公司承擔工資發放工資，境內代扣個稅？

唐潔瑾 追問

2019-07-09 14:13

是的呢

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 14:28

這部分個稅的金額是如何走賬的

唐潔瑾 追問

2019-07-09 14:39

這個月是第一月還沒申報個稅。但是打算是，申報個稅以后支付，然后在每個月月底通過內部開發票給到國外總部，收回這部分代扣個稅

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 15:01

你直接
借：銀行存款
貸：其他應付款～代扣個稅
不通過應交稅費，通過其他應付款處理

唐潔瑾 追問

2019-07-09 15:13

那先扣稅款的時候呢，借什么？  貸：銀行存款 。因為我是找幫他代扣，再問國外收回

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 15:21

借：其他應收款～代繳稅款

唐潔瑾 追問

2019-07-09 15:28

不好意思，我還有個困惑。因為我需要到個稅系統去做這外籍人員個稅申報，所以如果扣稅時候我通過應交稅費科目走，會對國內公司或者該員工有什么影響呢？

陳詩晗老師 解答

2019-07-09 15:32

不會有影響，原則你這里通過其他應收其他應付款。