泡沫彩云 追問

2019-07-08 20:44

是的

鄒老師 解答

2019-07-08 20:46

你好，那就補做計提分錄就是了
比如企業所得稅，借；以前年度損益調整——所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
建設稅、教育附加，借；以前年度損益調整—稅金及附加，貸；應交稅費—建設稅、教育附加
個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
排污費，借；以前年度損益調整——管理費用，貸；其他應付款
購置稅，借；固定資產，貸；相關科目

泡沫彩云 追問

2019-07-08 20:47

剛接手這個公司，是以前會計遺留的，我是不是要賬務處理一下還是不管它

鄒老師 解答

2019-07-08 20:47

你好，需要把發現有錯誤的地方做相應調整處理的

泡沫彩云 追問

2019-07-08 20:50

那還要不要做借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整

鄒老師 解答

2019-07-08 20:56

你好，需要把上面分錄的以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤的

泡沫彩云 追問

2019-07-08 20:57

還有老師，做收到、計提出口退稅要不要轉到未交增值稅科目里

泡沫彩云 追問

2019-07-08 21:02

比如：借：其他應收款-出口退稅貸：應交稅費-出口退稅，收到稅款，借：銀行存款貸：其他應收款-出口退稅，這樣應交稅費-出口退稅余額始終在賬上，可以通過未交增值稅科目體現嗎

鄒老師 解答

2019-07-08 21:10

你好，應交稅費-出口退稅這個無法結轉到未交增值稅的