影子 追問(wèn)

2019-07-08 17:31

老師是這樣的。我們五月份有兩張發(fā)票認(rèn)證，作了抵扣五月份的銷項(xiàng)，后來(lái)六月份的時(shí)候稅務(wù)局打電話說(shuō)那兩張發(fā)票不能抵扣，要做轉(zhuǎn)出，老師請(qǐng)問(wèn)下，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理啊

鄒老師 解答

2019-07-08 17:40

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是上面的分錄，針對(duì)這個(gè)分錄有什么疑問(wèn)嗎？

影子 追問(wèn)

2019-07-08 17:41

不明白為什么要經(jīng)過(guò)原材料等科目

鄒老師 解答

2019-07-08 17:49

你好，如果你之前購(gòu)進(jìn)是計(jì)入原材料，那不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 就會(huì)轉(zhuǎn)出增加之前原材料入賬金額

影子 追問(wèn)

2019-07-08 18:02

購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是庫(kù)存商品，銷售的時(shí)候轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本去了

鄒老師 解答

2019-07-08 18:03

你好，那就這樣做轉(zhuǎn)出分錄
借：庫(kù)存商品 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品