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送心意

凡凡老師

職稱中級會計師,經濟師

2019-07-08 16:04

你好,這個表是對于有固定資產加速折舊的企業需要填,如沒有可以不填的。
 納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定固定資產優惠政策的,應按以下原則填報:

  (1)自該固定資產開始計提折舊起,在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內,必須填報本表。

  稅收折舊是指納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定優惠政策的固定資產,采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計算的稅收折舊額;一般折舊是指該資產按照稅收一般規定計算的折舊金額,即該資產在不享受加速折舊情況下,按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊金額。

  固定資產稅收折舊與會計折舊一致的,納稅人不涉及納稅調整事項,但是涉及減免稅核算事項,在月(季)度預繳納稅申報時,需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表。

  固定資產稅收折舊與會計折舊不一致的,當固定資產會計折舊金額大于稅收折舊金額時,在月(季)度預繳納稅申報時不進行納稅調增(相關事項在匯算清繳時一并調整),但需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表;當固定資產會計折舊金額小于稅收折舊金額時,在月(季)度預繳納稅申報時進行納稅調減,同時需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表。

  (2)自固定資產開始計提折舊起,在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內,不填報本表。

  固定資產本年先后出現“稅收折舊大于一般折舊”和“稅收折舊小于等于一般折舊”兩種情形的,在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內,仍需根據該固定資產“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內最后一期折舊的有關情況填報本表,直至本年最后一次月(季)度預繳納稅申報。

  (3)本表第5列僅填報納稅調減金額,不得填報負數。

  (4)以前年度開始享受加速折舊政策的,若該固定資產本年符合第(1)條原則,應繼續填報本表。

丹丹 追問

2019-07-08 16:05

那我的是面包車,我做賬的時候一次性折舊完了

丹丹 追問

2019-07-08 16:05

那需要填寫嗎

丹丹 追問

2019-07-08 16:05

就是這樣的

丹丹 追問

2019-07-08 16:06

折舊金額是1769.61

凡凡老師 解答

2019-07-08 21:58

你好,按照規定的話是需要填寫的。

本表為《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》(A200000)附表,適用于按照《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊稅收政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕75號)、《財政部 國家稅務總局關于進一步完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕106號)、《財政部 稅務總局關于設備 器具扣除有關企業所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)等相關文件規定,享受固定資產加速折舊和 一次性扣除優惠政策的納稅人填報。

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你好,這個表是對于有固定資產加速折舊的企業需要填,如沒有可以不填的。  納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定固定資產優惠政策的,應按以下原則填報:   (1)自該固定資產開始計提折舊起,在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內,必須填報本表。   稅收折舊是指納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定優惠政策的固定資產,采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計算的稅收折舊額;一般折舊是指該資產按照稅收一般規定計算的折舊金額,即該資產在不享受加速折舊情況下,按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊金額。   固定資產稅收折舊與會計折舊一致的,納稅人不涉及納稅調整事項,但是涉及減免稅核算事項,在月(季)度預繳納稅申報時,需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表。   固定資產稅收折舊與會計折舊不一致的,當固定資產會計折舊金額大于稅收折舊金額時,在月(季)度預繳納稅申報時不進行納稅調增(相關事項在匯算清繳時一并調整),但需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表;當固定資產會計折舊金額小于稅收折舊金額時,在月(季)度預繳納稅申報時進行納稅調減,同時需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表。   (2)自固定資產開始計提折舊起,在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內,不填報本表。   固定資產本年先后出現“稅收折舊大于一般折舊”和“稅收折舊小于等于一般折舊”兩種情形的,在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內,仍需根據該固定資產“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內最后一期折舊的有關情況填報本表,直至本年最后一次月(季)度預繳納稅申報。   (3)本表第5列僅填報納稅調減金額,不得填報負數。   (4)以前年度開始享受加速折舊政策的,若該固定資產本年符合第(1)條原則,應繼續填報本表。
2019-07-08 16:04:05
1、銷售使用過的固定資產同時具備以下三個條件的免征增值稅。 第一、屬于企業企業固定資產目錄所列貨物; 第二、企業按固定資產管理,并確以使用過的貨物; 第三、銷售價格不超過其原值的貨物。 其中有一個條件不具備就屬于財稅[2002]29號文件所說的“應稅固定資產”按照4%的征收率減半征收增值稅。 2、符合免稅條件處理固定資產收入填在《增值稅納稅申報表》第八、九行和附表一的第三項“免征增值稅貨物及勞務銷售明細”內; 3、不符合免稅條件處理固定資產收入填在《增值稅納稅申報表》第五行,按4%計算稅額填在21行,減半征收的減征額填在23行。在附表一的第二項“簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細”內填寫詳細情況。
2019-07-08 16:04:19
你好,網絡申報需要根據開具得發票和金額填寫
2019-10-10 10:35:46
你好 你要報什么呢?
2019-02-14 09:38:13
您好!是的。
2017-03-15 11:31:55
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