老師，小微企業季度未達到起征點的免增值稅額要作為應納稅所得額繳納企業所得稅嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-07-08 14:49

您好
小微企業季度未達到起征點的免增值稅額要作為應納稅所得額繳納企業所得稅

花仙子追問

2019-07-08 15:45

因沒控好票倒導致二季度有所得稅交
。接下來都會一直虧損的。與稅局溝通匯算清繳時別退稅，實在退要來查賬好嘛煩，接下來我要咋操作

bamboo老師解答

2019-07-08 15:46

那您現在可以申請撤銷申報調整申報表

花仙子追問

2019-07-08 15:54

咋調呢？可以收入不做那么多嗎？收入都上傳了的，沒法動，成本也開不了發票，7月發票可以做嗎？

bamboo老師解答

2019-07-08 15:57

如果前期有成本費用發生沒有收到發票可以先暫估入賬減少當期利潤

花仙子追問

2019-07-08 16:44

只能做期間費用暫估咯

bamboo老師解答

2019-07-08 16:45

這個根據您單位的時間情況吧是發生的費用還是成本然后做對應的賬務處理

花仙子追問

2019-07-08 16:47

好的謝謝

bamboo老師解答

2019-07-08 16:47

前面字寫錯了哈抱歉是實際不是時間

是企業所得稅的應納稅所得額

2023-06-27 15:42:33

你好，符合小型微利企業條件應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10% 企業所得稅=69萬*5%

2020-04-21 15:16:04

你好！對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。例1：甲公司從事家政服務，2019年度從業人數為120人，資產總額為4000萬元，企業所得稅應納稅所得額為90萬元，當年度該公司應繳納企業所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優惠。例2：乙公司從事軟件設計服務，2019年度從業人數為200人，資產總額為5000萬元，企業所得稅應納稅所得額為280萬元，當年度該公司應繳納企業所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優惠。

2019-10-31 22:45:59

年應納稅所得額低于6萬元小微企業其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅，請問如何判別自己的公司是否是小微企業.

2017-06-26 22:17:50

是否是小微企業自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。　　小型微利企業無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業所得稅，均可享受上述優惠政策。　　二、本公告所稱小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

2020-04-02 09:55:14

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