焰焰 追問

2019-07-08 14:37

兩個公司，一個一般納稅人一個小規模

鄒老師 解答

2019-07-08 14:42

你好
一般納稅人，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
小規模，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

焰焰 追問

2019-07-08 15:07

手工帳這樣做吧？我是軟件zuo做賬

鄒老師 解答

2019-07-08 15:17

你好，手工，軟件都是這樣做分錄的

焰焰 追問

2019-07-08 15:34

你好那管理費用在貸方月底結轉怎么做賬

鄒老師 解答

2019-07-08 15:40

你好，因為管理費用一個發生在借方，一個在貸方，剛好抵消了，不需要做結轉分錄的

焰焰 追問

2019-07-08 15:45

那財務費用有利息收入的時候怎么借財務費用貸銀行存款用負數呢

鄒老師 解答

2019-07-08 15:50

你好，利息收入這樣做分錄
借；銀行存款   ， 貸；財務費用——利息收入  （或借方負數）

焰焰 追問

2019-07-08 15:52

如果借銀行存款貸財務費用，月底財務費用就不用結轉了吧

鄒老師 解答

2019-07-08 15:56

你好，需要結轉到本年利潤的 
借；財務費用——利息收入，貸；本年利潤