云南喵喵 追問

2019-07-08 12:53

老師。是不是這樣寫的

maize老師 解答

2019-07-08 12:56

你們公司沒有人啊，你咋后續從業人數和資產總額都填寫0啊，需要做賬判斷資產總額才可以，填寫資產總額，你這個

maize老師 解答

2019-07-08 12:57

符合小型微利那個填寫24233.01*0.2 實際繳納是24233.01*0.05

云南喵喵 追問

2019-07-08 12:58

那個是先不填的。我還沒有報

maize老師 解答

2019-07-08 13:00

下面那個需要填寫上，判斷是不是小型微利，是的才交5%

云南喵喵 追問

2019-07-08 13:01

老師我的下面那個小型微利企業都被稅局做成否了

maize老師 解答

2019-07-08 13:03

你那個人數資產總額填寫之后勾選是，

云南喵喵 追問

2019-07-08 13:04

勾不了。已經默認的

maize老師 解答

2019-07-08 13:08

那你問下你是稅局看是啥回事，財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標