上年度發(fā)生的壞賬損失，今年全額收回，收回那個季度，資產(chǎn)減值損失在所得稅季度報(bào)表中怎么填列？請教了

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師

2019-07-08 11:07

你好！
按會計(jì)報(bào)表數(shù)字填寫就可以了。

獨(dú)特的大叔追問

2019-07-08 11:15

由于去年提取壞賬已經(jīng)做了遞延所得稅資產(chǎn)并通過匯算清繳繳納了因計(jì)提壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致的所得稅，按照收回當(dāng)季利潤表報(bào)表填列相關(guān)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)減值損失的數(shù)據(jù)沒有合適的位置對應(yīng)，已經(jīng)繳納的所得稅額系統(tǒng)自動帶出，不包括匯算清繳繳納的所得稅，無法調(diào)整已繳納稅額。按照相關(guān)數(shù)字填報(bào)，由于計(jì)提壞賬準(zhǔn)備已經(jīng)提前繳納的稅款無法抵出來。是不是壞賬的計(jì)提和沖回只能每年通過匯算清繳填報(bào)一次？

蔣飛老師解答

2019-07-08 11:18

是的，匯算清繳時(shí)再考慮納稅填寫事項(xiàng)。

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