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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-07-07 13:58

你好,小規模與一般納稅人是針對增值稅的說法
而小型微利企業是針對企業所得稅來說的

沐汐 追問

2019-07-07 13:59

那小規模納稅人申報的所得稅季度報表是A類,也就是查賬征收?

沐汐 追問

2019-07-07 14:01

那小規模納稅人如果年應納稅所得額在100萬以下,則適用的實際稅率為5%?那減免稅額就是利潤總額?20%?

鄒老師 解答

2019-07-07 14:02

你好,A類就是查賬征收
如果符合小型微利企業條件,年應納稅所得額在100萬以下,則適用的實際稅率為5%,那減免稅額就是應納稅所得額?20%

沐汐 追問

2019-07-07 14:05

那申報表上的”免稅收入”是針對所得稅的免稅收入?若免增值稅的收入,比方說小規模納稅人季度不含稅銷售收入沒超30萬而免增值稅但這部分收入并不是季度所得稅申報表上的免稅收入?

鄒老師 解答

2019-07-07 14:06

你好,所得稅申報表的免稅收入是針對企業所得稅的免稅收入
小規模納稅人季度不含稅銷售收入沒超30萬而免增值稅但這部分收入,不是 季度所得稅申報表上的免稅收入的

沐汐 追問

2019-07-07 14:07

好的,謝謝老師!和我理解的一樣

鄒老師 解答

2019-07-07 14:08

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

沐汐 追問

2019-07-07 16:04

老師,還有,小規模納稅人季度不含稅銷售額未超過30萬元,在增值稅申報表上應該填到免稅欄,怎么要填到減稅欄?

鄒老師 解答

2019-07-07 16:10

你好,你單位登記類型是公司還是個體戶?

沐汐 追問

2019-07-07 16:15

公司

鄒老師 解答

2019-07-07 16:19

你好,把不含稅收入金額填寫在小微企業免稅銷售額欄次就是了

沐汐 追問

2019-07-07 17:21

老師,我發了一張圖:適用于小規模納稅人填的納稅申報表

沐汐 追問

2019-07-07 17:22

老師,上面的本期發生額與本期扣除額怎么填?什么意思?

鄒老師 解答

2019-07-07 17:24

你好,這個是差額納稅企業才需要填寫的,你單位如果不屬于這個,就不需要填寫的

沐汐 追問

2019-07-07 17:41

我從網上查說是季度銷售額沒超過30萬,扣除額,超過了要交稅的意思,網上這是怎么說的,有時網絡也不一定信

鄒老師 解答

2019-07-07 17:43

你好,針對這個還有什么疑問嗎 
小規模納稅人季度收入低于30萬是免征增值稅,超過才需要繳納增值稅的

沐汐 追問

2019-07-07 17:44

小規模納稅人免增值稅同時免城建稅等附加,在增值稅欄填免抵增值稅那一欄?

沐汐 追問

2019-07-07 17:45

就是這張圖

鄒老師 解答

2019-07-07 17:46

你好,免增值稅同時免城建稅等附加,那附加稅計稅依據就是0
而不是填寫在免抵稅額欄次

沐汐 追問

2019-07-07 17:47

那就按上面的全部為零保存就行了?

鄒老師 解答

2019-07-07 17:47

你好,是的,是這樣的

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小規模增值稅=不含稅收入*3% 一般納稅人增值稅=銷項稅額—進項稅額 企業所得稅=利潤總額*25% 如果是 小型微利企業,稅率就是10%
2018-12-25 15:35:59
一般納稅人小微企業不可以減免增值稅,可享受企業所得稅的減免政策
2019-06-12 11:46:20
你好,不沖突的 如果一般納稅人符合企業所得稅的小型微利企業三個條件,是可以按小型微利企業適用優惠政策的
2019-10-26 13:48:22
你好,一般納稅人不適用小微企業所得稅優惠政策
2019-04-07 21:58:10
一般納稅人,小微企業所得稅應納稅所得額不超過300萬,5%
2023-06-30 11:17:49
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