果果 追問

2019-07-07 19:58

哦，小規模納稅人銷售有銷項稅，但是不用交稅，這個怎么做，報表上還是有應交稅

鄒老師 解答

2019-07-07 20:00

你好
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業外收入——增值稅減免     
這樣減免之后應交稅費就沒有余額的

果果 追問

2019-07-07 20:04

我已經申報了報表，下個月可以做這樣的分錄嗎

鄒老師 解答

2019-07-07 20:04

你好，正常情況下減免分錄是季度末月做的

果果 追問

2019-07-07 20:05

那怎么辦，更正報表嗎？

鄒老師 解答

2019-07-07 20:10

你好，在6月份補做減免分錄，然后出具新的報表去稅局大廳做更正申報

果果 追問

2019-07-07 20:11

好，下個季度更正會有什么后果嗎

鄒老師 解答

2019-07-07 20:12

你好，你是指之前的數據不做變動，在下個季度才做減免增值稅分錄嗎？

果果 追問

2019-07-07 20:20

對的，第三季度做這個減免增值稅分錄可以嗎

鄒老師 解答

2019-07-07 20:22

你好，這樣就屬于沒有及時做賬務處理了（本來應當在6月份做減免稅分錄的）

果果 追問

2019-07-07 20:25

做這分錄，利潤表也要改

鄒老師 解答

2019-07-07 20:26

你好，是的，做了減免分錄，資產負債表，利潤表相應數據都需要修改的

果果 追問

2019-07-07 20:28

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-07 20:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝