唯一のsē彩 追問

2019-07-07 09:17

那本月認證好還是有收入了再認證比較好？

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:21

你好，最好本月有專票就及時認證。

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 09:24

因為也未知什么時候才能有收入。現在是多少時間內要認證掉？

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:30

你好，現在認證專票的期限改為360天了

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 09:31

如果先不認證的話本月收到的專票分錄怎么做

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:33

借:庫存商品

借:應交稅金-應交增值稅-待抵扣增值稅

貸:應付賬款

發票認證后

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅

貸:應交稅金-應交增值稅-待抵扣增值稅

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 11:36

發票認證后抵扣是不是還要做分錄？

凡凡老師 解答

2019-07-07 12:29

你好，期末進項稅額銷項稅額，結轉進應交增值稅科目。
如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數（余額在貸方）則：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅。
如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄，如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵；如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額。

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 12:38

好的，如果本月直接認證的分錄是否就這樣做了？
借:庫存商品

借:應交稅金-應交增值稅（進項稅額）

貸:應付賬款

凡凡老師 解答

2019-07-07 13:32

你好，是這樣的。

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 14:15

待抵扣的進項稅額要一次性抵扣還可以分次抵扣的？

凡凡老師 解答

2019-07-07 14:33

你好，這個都是可以的。但一般能認證的話，都盡量一次性認證了

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 14:55

我的意思是認證好了未抵扣的，是可以分批抵扣的吧？

凡凡老師 解答

2019-07-07 16:14

你好，這個是可以分批抵扣的。