鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 16:12

是的

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 16:13

差0.02

鄒老師 解答

2019-07-06 16:23

你好，你需要以申報(bào)表 的稅額為準(zhǔn)，對(duì)賬面做調(diào)整，比如
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.02

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 16:30

我可以這么寫嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   1181.58
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅    0.02
    貸:營業(yè)外收入——稅收減免   1181.6
我們是小規(guī)模的申報(bào)系統(tǒng)減免了1181.6
稅控盤是1181.58

鄒老師 解答

2019-07-06 16:33

你好，減免是這樣做分錄
我上面做的分錄是在你正常做收入分錄基礎(chǔ)上，需要增加0.02的增值稅貸方發(fā)生額

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 17:06

老師，那我的應(yīng)收賬款就不對(duì)了

鄒老師 解答

2019-07-06 17:08

你好，調(diào)整增值稅0.02，那必然還需要調(diào)整其他科目，總會(huì)有個(gè)科目與實(shí)際情況是不一致的，否則這個(gè)0.02就無法調(diào)整的

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 17:10

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1181.58
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.02
貸:營業(yè)外收入——稅收減免 1181.6

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-07-06 17:10

意思我這個(gè)寫的不對(duì)？

鄒老師 解答

2019-07-06 17:11

你好，你這個(gè)是減免增值稅這樣做分錄
你這個(gè)0.02在做收入分錄的時(shí)候得有借方科目啊，所以借方可能是應(yīng)收賬款，也可能通過營業(yè)外支出科目予以調(diào)整