QY 追問

2019-07-06 14:07

我問的是這些科目的期末余額怎么處理，應交稅費-增值稅（出口退稅）期末余額怎么做？

江老師 解答

2019-07-06 14:17

一、借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

QY 追問

2019-07-06 15:41

因為我們是出口外貿企業，所以進項比銷項大很多，每個月都不需要交增值稅，這樣要怎么處理這些三級明細呢

江老師 解答

2019-07-06 15:46

這個就是可以抵銷國內的銷售，如果沒有國內的銷售，直接做出口退稅業務

QY 追問

2019-07-06 15:54

已經退稅。月末這些三級明細，進項，進項轉出，需不需要做處理？

江老師 解答

2019-07-06 16:03

月末可以做結轉分錄，也可以年末一次性做增值稅的結轉分錄