呆萌的香菇 追問(wèn)

2019-07-06 10:23

我的銷(xiāo)項(xiàng)稅如何和預(yù)交增值稅以及進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

呆萌的香菇 追問(wèn)

2019-07-06 10:34

老師您好，我6月份在外地預(yù)交了2%的稅，當(dāng)月給別的公司開(kāi)具了9%的專票，當(dāng)月有可以抵扣的專票，我該如何做賬？外地預(yù)交的稅費(fèi)可以計(jì)入費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2019-07-06 10:35

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）