袁同學 追問

2019-07-04 17:12

我沒見到這張票，按理說去稅務局代開要不要收稅款，我是小規模納稅人，千元版發票，代開了22000，代開的也是普票

小洪老師 解答

2019-07-04 17:13

你好代開發票不收稅款，

袁同學 追問

2019-07-04 17:16

那我要自行申報嗎？代開的稅率是5%，而我公司是3%的，

小洪老師 解答

2019-07-04 17:16

你好，需要你自行申報的

袁同學 追問

2019-07-04 17:20

分錄是借現金22000，貸其他業務收入，應交稅費增值稅，然后再計提城建和附加？

小洪老師 解答

2019-07-04 17:26

借現金22000，貸其他業務收入，應交稅費增值稅，計提附加稅的時候，借稅金及附加-城建稅，貸銀行存款或者現金

袁同學 追問

2019-07-04 17:33

老師，記提城建及附加時，難道不是借稅金及附加，貸應交稅費–城建稅，教育費附加，地方教育費附加？繳納時，借應交稅費，貸銀行存款或現金？

小洪老師 解答

2019-07-04 17:35

你好是的，我剛才沒寫完