陸 追問

2019-07-04 10:45

如果改正的話，做分錄 借營業稅金及附加-城建稅（紅字）貸銀行存款（紅字），然后重做計提、繳納的分錄對嗎

玲老師 解答

2019-07-04 10:55

跨月了影響損益 科目用本年利潤科目代替 直接補提就可以了

陸 追問

2019-07-04 14:15

之前繳納城建稅時候計入營業稅金及附加，結賬自動結轉到本年利潤里了

玲老師 解答

2019-07-04 14:42

對 那你實際不計提 這個賬上金額也不影響。

玲老師 解答

2019-07-04 14:42

你以后在做賬就先計提，然后再繳納。

陸 追問

2019-07-04 19:40

老師，個稅小于1元，稅局沒有扣款，做分錄，借：應交稅費-個人所得稅0.51 貸營業外收入-減免稅費0.51，這樣對嗎

玲老師 解答

2019-07-04 20:36

這樣寫對的，如果您這個問題已經解決，請給老師點五星好評，祝您工作學習愉快。

陸 追問

2019-07-05 09:56

老師，個稅不足1元計入營業外收入是否正確，分錄對嗎

玲老師 解答

2019-07-05 10:07

你好 如果 不退給職工可以記營業外收入  要是退給職工 就不記營業外收入