鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2019-07-03 13:52
你好，這個學堂沒有對應的視頻解說。只是考試的課程而已。 答
你好，風險有的，但是不大。 答
您好，這種情況無法稅前扣除 答
你好，這個本身違規，你外賬上，如果一定要做，就當做公司有這個人，給他報工資，買社保。 答
根據《財政部 國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2008〕121號），非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資比例不得超過2:1。如果銀行借款屬于關聯方借款，且超過該比例，超出部分的利息不得稅前扣除。借款利率需不超過金融企業同期同類貸款利率，否則超出部分的利息也不得稅前扣除 答
老師，你好，5月份匯算清繳交納2018年的印花稅，工會經費，殘疾人就業保證金，現在怎么做分錄啊？
答： 你好 印花稅，借；以前年度損益調整——稅金及附加，貸；銀行存款 工會經費，殘保金 借；以前年度損益調整——管理費用 ， 貸；其他應付款——工會經費，殘保金 借；其他應付款——-工會經費，殘保金 ， 貸；銀行存款等科目
企業現金繳納工會經費360，印花稅200，稅收罰款1000，匯算清繳補繳企業所得稅560，會計分錄如何編制
答： 計提時： 借：管理費用-工會經費 貸：應付職工薪酬-工會經費 繳納時： 借：應付職工薪酬-工會經費 貸：庫存現金，印花稅做借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行，罰款借營業外支出 貸銀行，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅 補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
稅費結算補繳的稅金，如印花稅，工會經費，水利基金等，當時沒有計提，匯算清繳怎么調整？
答： 你好，如果是上一年的，通過以前年度損益調整科目調整就可以。
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2019-07-03 13:55
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