天天向上 追問

2019-07-03 11:59

收到發票時沒有認證，借：主營業務成本/管理費用       應交稅費--應交增值稅---待抵扣進項稅額   貸：應付賬款，認證的時候借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額       貸：應交稅費--待抵扣進項稅額

bamboo老師 解答

2019-07-03 12:06

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：應交稅費--待抵扣進項稅

天天向上 追問

2019-07-03 15:09

是把全部準備到期的進項全部認證，借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額20萬
貸：應交稅費--待抵扣進項稅20萬？？

bamboo老師 解答

2019-07-03 15:09

是的 把全部準備到期的進項全部認證

天天向上 追問

2019-07-03 15:10

全部認證，但是銷項沒有這么多可以抵扣，這也可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-03 15:11

可以的 進項稅額留抵

天天向上 追問

2019-07-03 15:14

后期怎么做財務處理？分錄怎么寫？

bamboo老師 解答

2019-07-03 15:16

您抵扣的時候直接寫分錄就好了啊
借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：應交稅費--待抵扣進項稅
然后進項跟銷項比較 如果進項留底的話 不需要做賬務處理 留待下期繼續抵扣

天天向上 追問

2019-07-03 15:19

這20萬的進項可能要幾個月才能抵扣完，但是有些人說認證了就要抵扣

bamboo老師 解答

2019-07-03 15:27

進項稅額統一在這個應交稅費--應交增值稅--進項稅額科目列示 不需要分開

天天向上 追問

2019-07-03 16:35

這個會影響稅負率嗎

bamboo老師 解答

2019-07-03 16:45

您認證了 進入了增值稅 會影響稅負率

天天向上 追問

2019-07-03 16:50

我們是物流公司，增值稅都會有一個稅負率的，那這樣不能全部認證，怕超了稅負率

bamboo老師 解答

2019-07-03 17:09

那您把后面收到的發票不要先認證 把快到期的先認證了