power 追問

2019-07-03 09:52

因為每個月會有收入及投資收益結轉以及費用支出結轉，我不太理解都結轉到4類科目的目的以及邏輯

power 追問

2019-07-03 09:52

都結轉到本年利潤里面是會相互抵消嘛

小云老師 解答

2019-07-03 10:06

只是把損益類科目統一結轉的本年利潤，因為收入－費用就是利潤，而利潤說到底是所有者的利潤

power 追問

2019-07-03 16:25

那老師，您看我的利潤分配是負數，但是我有應付收益，我收到一筆錢是要分配的我就借銀行存款貸應付收益，然后分配是：借：應付收益，貸銀行存款，那最后科目余額表不平呢怎么？

小云老師 解答

2019-07-03 16:28

因為應該借:利潤分配

小云老師 解答

2019-07-03 16:28

再有就是你既然是虧損哪里來的應付收益呢？

power 追問

2019-07-03 17:10

因為是基金收到股權投資收益，這部分收益是要分配給投資人，所以要有應付收益，所以老師我是借方寫錯了是嗎

小云老師 解答

2019-07-03 17:22

那你收到會貸投資收益，投資收益又會轉到本年利潤，算起來你還是沒錢分啊

小云老師 解答

2019-07-03 17:22

這個錢你不能直接給股東的

power 追問

2019-07-03 17:25

是這樣的，這是一只基金，基金就是可以直接分配給投資人的

小云老師 解答

2019-07-03 17:32

既然你是在給公司做賬，投資人也是公司啊，怎么股東個人

power 追問

2019-07-03 17:33

不是的老師，基金是由單個的投資人的，他只是投資人，這個不是公司帳，是基金單獨的帳套

小云老師 解答

2019-07-03 18:09

那你掙錢了借:銀行存款 貸:投資收益，分出去借:利潤分配  貸:應付收益

power 追問

2019-07-03 18:20

那我分配的時候是銀行存款分配出去的啊，是銀行存款的減少沒體現啊老師……

小云老師 解答

2019-07-03 18:34

你再借:應付   貸:銀行存款

power 追問

2019-07-03 18:38

因為之前有答疑的老師給我說貸應付收益的，然后分出去是利潤分配的，所以我就很迷惑我的科目余額表

小云老師 解答

2019-07-03 19:57

你分配出去是利潤分配呀，你看我前面給你的分錄，有借利潤分配呀，再后面貸銀行存款時是實際給出去的時候

小云老師 解答

2019-07-03 19:59

借:利潤分配 貸:應付收益然后你再借:應付收益 貸:銀行存款

power 追問

2019-07-03 20:00

這個老師是直接沒有借方的利潤分配的。所以這個老師是錯誤的吧。實際上，就應該是收到回款，借：銀行存款，貸：投資收益，然后進行分配的時候是借：利潤分配/應付收益，貸：應付收益，然后最后借：應付收益，貸：銀行存款。