好仙 追問

2019-07-01 22:55

老師，不是返還，是4月5月開了16%稅率的發票，沒在3月份提早做未開票收入申報，稅局要求調整申報，3月份補申報，繳稅，繳滯納金！4月5月再紅沖，再退稅！不知道怎么做賬！謝謝老師指點！

王雁鳴老師 解答

2019-07-01 22:59

您好，哦，這樣的話，交稅時直接做，借：應交稅費-未交增值稅84457.66.貸：銀行存款84457.66，退回時，借；銀行存款，貸：應交稅費-未交增值稅。

好仙 追問

2019-07-01 23:08

謝謝老師，是不考慮收入啥的，直接做應交稅費嗎如你上面的……           可是他們不是全部退給你的，會把我在4月5月交的增值稅退給我，比如退5萬，還有3萬做留抵，是柜面上的小姑娘讓我這么填的，下個月退稅下來！那該怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2019-07-01 23:12

您好，不客氣，不需要考慮收入啥的。下個月退稅下來，借；銀行存款，5萬元，貸：應交稅費-未交增值稅，5萬元。

好仙 追問

2019-07-01 23:15

還有那部分留抵要怎么處理

王雁鳴老師 解答

2019-07-01 23:21

您好，留抵的不需要處理的。

好仙 追問

2019-07-01 23:23

大概申報系統自動會填入的，

王雁鳴老師 解答

2019-07-01 23:23

您好，是的，您理解很正確。

好仙 追問

2019-07-01 23:31

但是銀行出去錢了，沒全部收回來，總感覺哪里不對！老師，我再問一個問題，今天晚了，不好意思  ，我調整了3月，補了不少未開票收入稅，4月又紅沖收入很多，導致銷項減少，進項是保持不少的，所以我的調整后的申報表有留抵了！5月也有，原來申報表是要交稅的，現在都不要交了1！沒想通該怎么把我的帳和申報表銜接！

好仙 追問

2019-07-01 23:32

謝謝老師，影響你休息了！

王雁鳴老師 解答

2019-07-01 23:39

您好，不客氣，正常情況下，賬上做多少收入，申報表上就申報多少，3月補了不開票收入，不是補申報了嗎？4月再紅沖收入，申報表上也申報紅沖的就行了，怎么會有賬和申報的銜接問題啊？我沒有完全理解，麻煩您再描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

好仙 追問

2019-07-01 23:44

因為4月份還有13%稅率收入在里面，例如4月開了60萬收入，銷項是8萬，進項是5萬，其中50萬收入是16%，可以紅沖的 ，形成了銷項小于進項，有留底了

好仙 追問

2019-07-01 23:44

好仙 追問

2019-07-01 23:45

原來我都是要交稅的，紅沖收入后，銷項減少了，都不需要交稅了！

好仙 追問

2019-07-01 23:49

所以說我的財務報表中的稅收明細賬和調整后的申報表不一致了！老師，眼看要結束提問了，你真是熱心！解答也清晰，很感謝你！怕沒有辦法繼續聯系你！

王雁鳴老師 解答

2019-07-01 23:55

您好，不客氣，這樣的話，銷項，進項正常入賬，申報表上銷售金額正數減去負數，進行申報處理，賬上與申報表是一致的，不會不一致啊。我是這樣理解的。沒關系，您在這里提問，老師都可以解答的。

好仙 追問

2019-07-01 23:56

好仙 追問

2019-07-01 23:57

王雁鳴老師 解答

2019-07-02 00:00

您好，您是不是申報以后才調整的，造成了申報與賬上不一致啊，如果是的話，建議進行補申報處理就行了。否則，把調整的金額，加在這個月的申報表里，也是可以的。

好仙 追問

2019-07-02 09:22

老師，是先申報的，         我是4月5月開了16%發票，分別申報了，只是沒有事先將這部分放在3月份做未開票收入申報，6月27日讓我去調整的補申報，補稅，交滯納金，調整好以后的申報表與我原來的賬上不一致了！

好仙 追問

2019-07-02 09:27

稅局是把3月申報表改了，補了那部分61萬收入，4月份申報表，5月份申報表也紅沖了，我調整是在6月27日，我不能去改帳的呀，只有調整！按理他們紅沖的是不開票收入，但怎么申報表就變了，變得不交稅，有留底了！

王雁鳴老師 解答

2019-07-02 09:40

您好，這樣的話，可以把補報的收入，以及補的紅沖做在6月份的賬里就行。

好仙 追問

2019-07-02 09:44

好仙 追問

2019-07-02 09:52

我們認為一正一負沖掉就好了，可是它更正的申報表里把原來的我的申報全盤否決產生留抵，問題就在這里，

好仙 追問

2019-07-02 10:05

好仙 追問

2019-07-02 10:06

王雁鳴老師 解答

2019-07-02 13:05

您好，是的，賬上一正一負沖掉就行了，申報表留抵，與應交稅費中的增值稅相關明細科目余額一致即可，我是這樣理解的，正常收正數的收入稅金，負數的收入稅金，再結轉增值稅內部明細科目，這樣不可以一致嗎？