蒹月11 追問

2019-07-01 19:42

老師這個(gè)分錄怎么做

maize老師 解答

2019-07-01 19:53

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金 (公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
不扣員工個(gè)稅做借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、 支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
一公積金 (公負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

蒹月11 追問

2019-07-02 00:27

支付難道不該是其他應(yīng)收款嗎？

maize老師 解答

2019-07-02 08:35

個(gè)人所得稅不通過其他應(yīng)收款，直接做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，交做借方，扣員工做貸方了