瑩 追問

2019-06-30 22:08

老師，我想做開辦費，但是沒有發票怎么辦？

瑩 追問

2019-06-30 22:09

還沒辦營業執照之前，但是確認有汽車油費

江老師 解答

2019-06-30 22:11

沒有發票，做不做賬務處理都是無法在稅膠列支的費用，做了費用稅務也是不認的

瑩 追問

2019-06-30 22:13

那籌建期的餐費可以現在補開？

江老師 解答

2019-06-30 22:14

如果超過了籌建期間，進入正式營業期間，是無法補開的。

瑩 追問

2019-06-30 22:15

可是我問別的老師說是可以補開的

瑩 追問

2019-06-30 22:15

畢竟我這是實際發生的

江老師 解答

2019-06-30 22:19

餐費補開也是計入了后期的費用，不是開辦期間的費用了。就是說開辦期間發生的費用才是開辦費

瑩 追問

2019-06-30 22:20

但是實際發生的確認開辦費啊？

江老師 解答

2019-06-30 22:22

發票的日期都不是開辦期間。是這樣的原因導致不能計入開辦費了。

瑩 追問

2019-06-30 22:39

老師你好！房租18年10月交了一年的房租，19年3月辦的營業執照，現在還沒收到發票，籌建期的房租費要不要先暫估記入管理費用

江老師 解答

2019-06-30 22:40

這個不用計入管理費用。就是預付賬款
收到發票才計入費用，對于費用也是從取得營業執照才能列支費用。就是從2019年3月才能計管理費用

瑩 追問

2019-06-30 22:42

房租是7萬收到發票后記入管理費用？

瑩 追問

2019-06-30 22:42

還是待攤費用？

江老師 解答

2019-06-30 22:43

可以預提費用處理，因為就是已經進入可以預提費用的期間。

瑩 追問

2019-06-30 22:46

3月開始每月預提費用，收到發票后全額記入管理費用？

江老師 解答

2019-06-30 22:47

3月開始進行預提費用，收到發票后一部分沖銷預提數據，如果還有需要攤銷費用的月份，就是計入長期待攤費用，再攤銷計入管理費用

瑩 追問

2019-06-30 22:49

謝謝老師！我的裝修款還沒收到發票，我是先記入其他應收款？

江老師 解答

2019-06-30 22:50

計入“預付賬款”處理。

瑩 追問

2019-06-30 23:14

老師房租預提費用記入管理費用？

江老師 解答

2019-06-30 23:15

如果是管理部門使用，就是計入管理費用費——租賃費，如果是做倉庫或銷售門店用，就是計入銷售費用——租賃費