王想燕 追問

2019-06-29 15:27

老師，我重新問下哈。就是支付體智能費要放什么科目，借方是什么，我知道貸方是現(xiàn)金，因為是用現(xiàn)金支付出去的。

鄒老師 解答

2019-06-29 15:28

你好，能具體描述一下這個費用（體智能費用）的用途？

王想燕 追問

2019-06-29 15:34

哦，就是支付給上體智能課老師的費用

鄒老師 解答

2019-06-29 15:35

你好，盈利性質(zhì)的幼兒園計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本核算

王想燕 追問

2019-06-29 15:36

這個分錄可以這樣做不？借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存現(xiàn)金？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:37

你好，不可以，應(yīng)當這樣處理
借；勞務(wù)成本，貸；庫存現(xiàn)金
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

王想燕 追問

2019-06-29 15:39

阿？為什么還做兩次分錄了？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:40

你好，就好比購進，銷售商品也是分兩筆分錄
借；庫存商品，貸；銀行存款
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
而不是一筆分錄（借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款）一個道理

王想燕 追問

2019-06-29 15:42

老師，可是我們這個是直接支付出去的？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:43

你好，雖然是直接支付出去的，也是需要先通過勞務(wù)成本核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的
你直接支付假如你計入主營業(yè)務(wù)成本核算，而單位如果沒有取得收入，那就會導致有成本而沒有收入，這樣成本與收入就不匹配了

王想燕 追問

2019-06-29 15:48

你這么做是以防萬一。但是我們是有收入的。那我之前每一筆成都是這樣做。那不是錯完完了嗎老師？應(yīng)該怎么辦？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:49

你好，是的，之前直接計入主營業(yè)務(wù)成本核算是有錯誤的
需要把之前的分錄沖銷，然后先計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

王想燕 追問

2019-06-29 15:52

太多，不是單單這個月的老師

鄒老師 解答

2019-06-29 15:53

你好，之前有這樣的錯誤，就按上述方法這樣調(diào)整就是了