盧曉菲 追問

2019-06-29 13:26

老師，還有幾個問題需要指導
1.成本制作費能不能直接借：主營業務成本-制作費/印刷費，貸：現金？不通過庫存商品在結轉？
2.應交增值稅科目里現在有多余的2000多元，應該如何把它抹平？
3.其他應付款-股東是不是屬于往來賬，還款給股東時，股東是不是不需要額外繳納個稅？

鄒老師 解答

2019-06-29 14:43

你好
1，發生的制作費可以直接計入主營業務成本核算，這個沒有具體的產品，不需要通過庫存商品核算
2，是什么原因造成的2000多的余額？
3，償還其他應付款給股東，股東是不需要納稅的

盧曉菲 追問

2019-06-29 14:58

之前是給代賬公司做的，今年把賬拿回來自己做發現賬很亂，這2000多也找不到對應是什么時候的

鄒老師 解答

2019-06-29 15:03

你好，需要去查明2000多是什么原因造成的余額，才知道該如何調整的

盧曉菲 追問

2019-06-29 15:09

查不明的話一直掛在那里可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-29 15:16

你好，有明細賬是一定可以查明是什么原因導致掛賬的，查明了就知道如何做調整分錄的

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:03

估計是以往未達起征點免稅的。這怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-06-29 17:09

你好，那就這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅   ，
貸；以前年度損益調整——營業外收入（以前年度減免的增值稅）
營業外收入——增值稅減免     （當前年度減免的增值稅）

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:39

老師。還是不太懂。是以前年度的增值稅。是不是直接借：應交增值稅，貸：營業外收入，摘要：以前年度損益調整。除了做這筆分錄外還需要做別的嗎？

鄒老師 解答

2019-06-29 17:40

你好，是以前年度減免的增值稅沒有及時做減免分錄的意思？

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:41

應該是的。是16年的時候就動的這筆賬。后來一直沒懂

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:42

打錯字了。16年就有的這筆賬，后來一直沒動過

鄒老師 解答

2019-06-29 17:42

你好，那就應當這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅 ，
貸；以前年度損益調整——營業外收入
借；以前年度損益調整——營業外收入
貸；利潤分配——未分配利潤

盧曉菲 追問

2019-06-29 17:47

以前年度損益調整在哪個科目里啊？沒找到。自己新建嗎？建在哪里？

鄒老師 解答

2019-06-29 18:38

你好，以前年度損益調整科目是在損益科目里面
如果沒有可以新增

盧曉菲 追問

2019-06-29 18:39

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-29 18:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝