閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:15

業務員回來報帳，只有收據，沒有發票。可以直接記會計分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-28 21:16

你好，會計上可以做這個分錄
但是稅法上因為沒有發票，匯算清繳需要按規定予以調增應納稅所得額處理的

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:23

老師:費用類對方沒有提供發票，還要去交稅?

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:25

老師，小規模那怎么吃的消納稅啊。收入要交稅，費用類也基本沒票，也要交稅?

鄒老師 解答

2019-06-28 21:25

你好，你單位發生費用沒有取得發票，匯算清繳不能在企業所得稅稅前扣除，需要做納稅調增處理，可能需要補交企業所得稅的

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:29

老師，小規模企業所得稅，是不是年底處理?稅率還是25%嗎？

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:31

匯算清繳在年后5月前完成，而所得稅是年底完成，因為沒有稅前扣除，所以存在補交。老師是這樣理解的嗎？

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:32

老師:那像費用類發票很少，怎樣做到合理避稅嗎？

鄒老師 解答

2019-06-28 21:37

你好，企業所得稅是季度根據利潤預交申報，匯算清繳根據稅法規定予以調整，多退少補。企業所得稅默認稅率是25%
是因為沒有取得發票，匯算清繳需要調整，才需要補交
想做到可以在企業所得稅稅前扣除，就需要按規定取得發票的

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:39

收到。謝謝老師!

鄒老師 解答

2019-06-28 21:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:42

老師:請教小規模，如何合理避稅?

鄒老師 解答

2019-06-28 21:44

你好，企業所得稅想合理避稅，就需要按規定取得成本，費用發票入賬用來抵扣企業所得稅

閃閃的寒風 追問

2019-06-28 21:45

謝謝老師!

鄒老師 解答

2019-06-28 21:45

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！