瘦瘦的外套 追問

2019-06-26 11:13

老師您好，我問的是所得稅，不是增值稅。

maize老師 解答

2019-06-26 11:15

你那個應納稅所得額是多少，不好意思，沒看清楚 看成增值稅，

瘦瘦的外套 追問

2019-06-26 11:18

按2019年新政：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。這個說的是年度的，但請問是每個月我該如何繳納？是按正常的25%繳納，年度匯算清繳后統一退還嗎？假設我二季度的實際利潤額為30萬，麻煩老師幫我講解下

maize老師 解答

2019-06-26 11:24

不是，季度看的是累計實際利潤額是多少，小于100萬滿足小型微利，那就直接按實際利潤額*5%，要是假設是180萬，那就是100*5%+（180-100）*10%

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2019-06-26 11:29

我明白了，謝謝老師，也就是說我當季應繳所得稅是看本年累計利潤到哪個檔位了再進行減免后繳納是吧？那請問超過300萬的部分所得稅稅率應該是多少？

maize老師 解答

2019-06-26 11:31

超過就沒有減免直接按25%繳納了

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2019-06-26 11:33

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-06-26 13:23

滿意請給五星好評，謝謝