云淡風輕 追問

2019-06-26 08:51

老師您有沒有基本的分錄可以發給我一下嗎，現在學習有點來不及了，我先大致看一下把賬入完

叮當老師 解答

2019-06-26 08:57

你好！這個東西急不來哈。工程施工科目可以參照生產制造企業的生產成本科目使用。有工程施工-合同成本/間接費用/合同毛利。合同成本:只能直接計入該項目的所有成本，如人工材料、機械使用等。間接費用：無法直接計入該項目的，如：管理人員工資等。合同毛利：用工程結算-工程施工后的差額。工程結算：按合同要求工程價款結算的金額。

云淡風輕 追問

2019-06-26 09:01

我們公司只有兩個管理人員，一個是法人，一個是會計，剩下的都是安裝工人，法人和會計的我直接計入管理費用了，剩下的工人走工程施工了，我們現在就是純勞務，甲方提供材料，簡單點的核算分錄就行吧老師，項目特別小，還是小規模

叮當老師 解答

2019-06-26 09:08

你好！可以簡單處理哈。

云淡風輕 追問

2019-06-26 09:10

那我也不用按完工百分比確認收入了吧老師，一般都是三兩個月就完事了，工人工資我都做到合同成本里，等開了發票直接確認收入結轉成本行嗎，別整那毛利率啥的

叮當老師 解答

2019-06-26 09:12

你好！可以哈。金額較小雖然有風險，但是也不是特別大。

云淡風輕 追問

2019-06-26 09:31

總共加起來還沒超過五十萬的合同呢，都是給一家干的，我直接寫的工程施工–工資，這個月開了發票了要確認收入，我把這部分工資直接轉入主營業務成本得了，我這科目用的是不是不太妥當老師

叮當老師 解答

2019-06-26 09:36

你好！不是很合規哈。

云淡風輕 追問

2019-06-26 10:54

老師，那合規的分錄怎么寫啊，你幫我寫一下中不

叮當老師 解答

2019-06-26 11:21

你好！合規做法就是老師最開始那樣操作哦。你可以把你的分錄更改為，工程施工-合同成本-人工費，月末或季末結轉到主營業務成本。

云淡風輕 追問

2019-06-26 11:46

那我把分錄改一下，可不可以開出發票的時候確認收入，然后再結轉成本，就是不用什么工程結算毛利率這些了

叮當老師 解答

2019-06-26 11:48

你好！就是說不采用建造合同準則?？梢缘墓?/p>

云淡風輕 追問

2019-06-26 11:49

額，還有建造合同準則，我都沒聽說過，謝謝老師耐心的解答

叮當老師 解答

2019-06-26 11:50

不客氣哈，祝你工作愉快！滿意的話記得給老師一個五星好評哦。