仲勝男 追問

2019-06-26 07:01

如果不是獨立核算呢他企業所得稅和總公司合并申報

仲勝男 追問

2019-06-26 08:28

我們是企業所得稅合并申報增值稅附加稅分開申報分公司非獨立核算確定可以和總公司簽訂廣告協議然后總公司給分公司開票抵扣嗎

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 08:39

非獨立核算就是一體的，那怎么可能雙方間相互開票。不可以的。

仲勝男 追問

2019-06-26 08:40

可是我們增值稅分開申報啊

仲勝男 追問

2019-06-26 08:40

那這樣一個有收入一個有支出那該怎么辦呢

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 08:40

你是獨立 核算才是增值稅分開的。非獨立 核算就不是分開的。同學

仲勝男 追問

2019-06-26 08:40

我們只是一起做賬合并申報所得稅

仲勝男 追問

2019-06-26 08:41

這樣嗎

仲勝男 追問

2019-06-26 08:41

那我們所得稅合并做賬不代表非獨立核算啊

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 08:42

首先非獨立核算是分開做賬，分開申報的。
那么雙方間的發票就是各自作為成本和收入入賬。
那么所得稅統一匯算的時候，是兩個公司加總起來申報的。
那也就是所得稅是看兩個 公司的合并數據。

仲勝男 追問

2019-06-26 08:43

獨立核算是分開做賬吧

仲勝男 追問

2019-06-26 08:43

老師是不是說錯了

仲勝男 追問

2019-06-26 08:45

老師如果不一起做賬我們怎么看他所得稅一起申報的數據呢難道直接把兩個公司的財報數據加總匯報嗎是這個意思嗎

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 08:46

獨立核算是分開，非獨立不分開，我說錯了。
所得稅匯算，也就是對獨立核算的匯算，是兩個 公司加起來由總公司統一匯算后再按分攤 比例分攤 的。

仲勝男 追問

2019-06-26 08:52

因為我去稅務的時候人家說我們分公司是匯總申報所得稅的，那就是說實際上我們應該分開做賬然后根據數據匯總申報年底匯算清繳的時候再按分攤比例分攤

仲勝男 追問

2019-06-26 08:57

老師還想問下是不是獨立核算在哪里可以看到啊

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 08:58

是的。同學。就是這個意思。
要看你當時分公司成立時在稅局備案的是獨立 還是非獨立

仲勝男 追問

2019-06-26 09:02

如果是非獨立核算那我們增值稅應該怎么申報呢，是不是百度給我們總公司開的票就是分公司的成本呢，這個增值稅是在總公司申報嗎

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 09:04

非獨立核算，你總公司一起申報了。
獨立核算，增值稅的處理就是總分是兩個獨立 的公司，所得稅一起。

仲勝男 追問

2019-06-26 09:04

因為分公司簽訂的業務都是分公司給人家開票了然后成本實際是總公司在支付

仲勝男 追問

2019-06-26 09:04

百度開票給我們總公司

仲勝男 追問

2019-06-26 09:05

現在我賬應該怎么做稅又應該怎么報呢如果是非獨立核算的話

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 09:07

不管你哪邊付款，你誰開票作為誰的成本費用入賬。
非獨立核算，你收到的百度公司的票據，你是作為你的成本費用入賬。
你稅就以發票為準

仲勝男 追問

2019-06-26 09:09

那我增值稅是在總公司合并申報還是分公司分開申報呢

仲勝男 追問

2019-06-26 09:10

因為現在分公司開票只有收入總公司只有支出這樣分公司沒有抵扣就要全額納稅嗎

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 09:22

我已經零亂了，我說了半天你都沒有聽進去 。。。。。。。
首先，獨立核算的增值稅，是兩個 公司作為獨立個體，分開 申報。然后你說的你總公司幫你付款你是作為往來款進行處理。
然后所得稅是合并在一起匯算。

仲勝男 追問

2019-06-26 09:34

但是百度給總公司開票了啊他們不給分公司開票導致增值稅分公司要交很多

陳詩晗老師 解答

2019-06-26 09:37

那你就不能作為分公司的費用處理，也不能抵分公司稅啊。