增值稅一般納稅人，2019年5月購進貨物300000元，其中增值稅專用發(fā)票注明銷售額200000元，已在當月到主管稅務(wù)機關(guān)認證并相符；取得一般納稅人開具的增值稅普通發(fā)票注明金額100000元。當月銷售貨物開出增值稅專用發(fā)票10份，取得銷售額300000元；開出普通發(fā)票10份，取得銷售收入116000元；當月銷售和購進貨物支付運輸費用55500元，取得增值稅專用發(fā)票。在當月到稅務(wù)機關(guān)認證并相符。假定該納稅人購銷貨物適用增值稅稅率均為13%，以上金額均為不含稅，計算其當月應(yīng)納的增值稅額。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-06-25 10:39

銷項=30萬*13%+1.6萬
進項=20萬+55500*9%
用銷項-進項就是應(yīng)交交的

甜追問

2019-06-25 10:56

能幫我準確算答案嗎？

陳詩晗老師解答

2019-06-25 11:02

我沒有計算器，在開車，你自己算一下?；蛘吣愕认挛?/p>

甜追問

2019-06-25 11:07

謝謝老師

陳詩晗老師解答

2019-06-25 13:40

銷項=5.5萬，進項=20萬*13%+55500*9%=30995，應(yīng)交增值稅=24005

甜追問

2019-06-25 16:11

老師你答錯，我按你上教，被罵死了

甜追問

2019-06-25 16:12

答：銷項稅額=300000*13%+116000*13%=54080
進項稅額=200000*13%+55500*9%=30995
應(yīng)交稅=54080-30995=23085

陳詩晗老師解答

2019-06-25 16:16

取得銷售收入116000元；
這里的表述是表示含稅的。
你給的參考答案當作是不含稅處理。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频