云 追問(wèn)

2019-06-24 18:58

我知道支票有效期是十天，我意思是說(shuō)當(dāng)日是6月1日，填寫支票的開票日為6月15號(hào)

江老師 解答

2019-06-24 19:19

你是開具的轉(zhuǎn)賬支票還是現(xiàn)金支票?

云 追問(wèn)

2019-06-24 19:28

現(xiàn)金支票

江老師 解答

2019-06-24 19:34

一、現(xiàn)金支票，分錄是你寫的這樣的分錄
1、借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：銀行存款
2、借：應(yīng)付賬款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
相當(dāng)于你們開現(xiàn)金支票，自己公司的人員去取現(xiàn)，取現(xiàn)后給現(xiàn)金給客戶，是這樣的流程，只不過(guò)，你們?yōu)榱藞D簡(jiǎn)單，直接將現(xiàn)金支票給客戶了，客戶直接取現(xiàn)了就相當(dāng)于收了自己的貨款。
二、對(duì)于在5月1日，開具了5月15日的現(xiàn)金支票。是因?yàn)楣举~戶上沒有錢，但是在公司估計(jì)了一下公司的可以收到以的款項(xiàng)后，開具了遠(yuǎn)期空頭支票，如果是后期錢按時(shí)收到了，就是實(shí)際的支票，如果是款沒有按時(shí)收到，可能會(huì)出現(xiàn)開空頭支票的罰款1000元的事項(xiàng)。
就是這樣的實(shí)際情況

云 追問(wèn)

2019-06-24 21:17

現(xiàn)金支票,分錄是當(dāng)日填票的5月1日寫還是客戶提現(xiàn)日5月15日記錄?

江老師 解答

2019-06-24 21:20

肯定是提現(xiàn)時(shí)進(jìn)行記錄，如果是5月15日取現(xiàn)就是5月15日記錄現(xiàn)金提現(xiàn)，同時(shí)做現(xiàn)金的付款處理。

云 追問(wèn)

2019-06-24 21:32

供應(yīng)商付款要求：每批車次貨款如70000元左右，現(xiàn)金支票支付5萬(wàn)元，余款現(xiàn)金支付,開專票的,這樣的付款方式對(duì)一般納稅人來(lái)說(shuō)可行嗎？

江老師 解答

2019-06-24 21:34

開具專用發(fā)票的，建議銀行存款進(jìn)行支付，不要開現(xiàn)金支票。

云 追問(wèn)

2019-06-24 21:37

如果是普通發(fā)票70000元,可用現(xiàn)金支付嗎?

江老師 解答

2019-06-24 21:37

普通發(fā)票可以用現(xiàn)金支票，專用發(fā)票不能用現(xiàn)金支票。金額較大

云 追問(wèn)

2019-06-24 21:40

轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票同樣的做賬處理方式嗎?

江老師 解答

2019-06-24 21:44

一、不一樣的賬務(wù)處理
二、轉(zhuǎn)賬支票的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
三、現(xiàn)金支票的賬務(wù)處理是：
1、用現(xiàn)金支付貨款
借：應(yīng)付賬款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
2、提現(xiàn)
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：銀行存款

云 追問(wèn)

2019-06-24 21:50

老師，如果膠管直接是含稅價(jià)55元/米購(gòu)進(jìn)，另產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)4元/米，不能開發(fā)票的，如果附加稅是增值稅的10%，所得稅預(yù)計(jì)應(yīng)交是所得額的10%檔位就行了，那么要想賣出有5元/米的凈利潤(rùn)，其他費(fèi)用忽略不計(jì)，售價(jià)應(yīng)為多少？設(shè)含稅售價(jià)為X，那（X-55）/1.13*0.13*0.1是附加稅，下面算法正確嗎？（X/1.13-55/1.13-附加稅）*0.9-(X-55)/1.13*0.13*1.1-4=5

江老師 解答

2019-06-24 22:01

如果是談毛利是5元，可以是你上面的計(jì)算公式，如果是談凈利潤(rùn)，就是會(huì)考慮有財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，這就不好說(shuō)了。

云 追問(wèn)

2019-06-24 22:14

好的,減去銷管財(cái)費(fèi)用再算利潤(rùn),謝謝,如果題變動(dòng)一下,膠管不含稅50元/米購(gòu)進(jìn)，如開13點(diǎn)稅票要加收10個(gè)點(diǎn)，即含稅價(jià)為50*1.1＝55元/米，另產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)4元/米，均不能開發(fā)票的，如果附加稅是增值稅的10%，所得稅預(yù)計(jì)應(yīng)交是所得額的10%檔位就行了，那么要想賣出有5元/米的利潤(rùn)，其他費(fèi)用忽略不計(jì)，不含稅售價(jià)為50+4+5＝59，如要開票，售價(jià)應(yīng)為多少？設(shè)含稅售價(jià)為X，那（X-55）/1.13*0.13*0.1是附加稅，下面AB算法哪個(gè)正確？A: （X/1.13-55/1.13-附加稅）*0.9-(X-55)/1.13*0.13*1.1-4=5另 B: X-（X/1.13-55/1.13-附加稅）*0.1-(X-55)/1.13*0.13*1.1-50*0.1（返料款10個(gè)點(diǎn)）-59＝0

江老師 解答

2019-06-24 22:27

公式應(yīng)該是：[X/1.13-55/1.13-4-（X-55)/1.13*0.13*1.1-財(cái)務(wù)費(fèi)用/總銷售量-銷售費(fèi)用/總銷售量-管理費(fèi)用/總銷售量]*（1-10%）=5

云 追問(wèn)

2019-06-25 11:47

運(yùn)費(fèi)4元/米，不能開發(fā)票的，也要算進(jìn)去計(jì)算所得稅嗎？（X-55)/1.13*0.13*1.1是增值稅與附加，也應(yīng)所得稅前扣減嗎？

江老師 解答

2019-06-25 13:35

4元沒有開具發(fā)票，不能在企業(yè)所得稅稅前列支費(fèi)用，因此需要多交企業(yè)所得稅，計(jì)算公式是：[X/1.13-55/1.13-（X-55)/1.13*0.13*1.1-財(cái)務(wù)費(fèi)用/總銷售量-銷售費(fèi)用/總銷售量-管理費(fèi)用/總銷售量]*（1-10%）=5