- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-06-24 16:08
你好,計提時,借以前年度損益調整43650,貸應付職工薪酬--社保費43650,繳交時,借應付職工薪酬--社保費43650,其他應收款9700,貸銀行存款53350,借利潤分配--未分配利潤,貸以前年度損益調整43650
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你好,計提時,借以前年度損益調整43650,貸應付職工薪酬--社保費43650,繳交時,借應付職工薪酬--社保費43650,其他應收款9700,貸銀行存款53350,借利潤分配--未分配利潤,貸以前年度損益調整43650
2019-06-24 16:08:42

你好
單位部分,借;應付職工薪酬——社保,貸;銀行存款
滯納金,借;營業外支出,貸;銀行存款
2019-11-12 10:43:22

如果補繳部分按正常繳納的計算,即由公司負擔一部分,個人負擔一部分,且該個人屬于公司員工,從工資中扣除
那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計提社保入賬即可,分錄:
計提公司負擔部分:
借:成本費用科目
貸:應付職工薪酬-社保
從工資中扣個人負擔部分
借:應付職工薪酬-工資
貸:應付職工薪酬-社保
繳納
借:應付職工薪酬-社保
貸:銀行存款
2019-08-13 09:09:44

補交以前年度費社保先計提借:以前年度損益調整(單位部分) 貸:應付職工薪酬 然后繳納借:應付職工薪酬 其他應收款(個人部分) 貸:銀行。收到個人部分資金借:現金 貸:其他應收款。
2018-11-24 06:38:25

滯納金計入營業外支出
補交部分跟正常部分一樣進行賬務處理就是了
2015-11-07 12:11:34
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