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曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2015-09-19 08:42
那如果是這個月繳納社保時所做的科目處理呢
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你好
計提,借:管理費用等科目 ??, ??????貸:應付職工薪酬—社保
繳納,借:應付職工薪酬—社保 ,其他應收款(個人負擔部分), ?貸:銀行存款
2021-11-17 15:04:21

在8月一起計提7月和8月的就行了
2015-08-19 10:14:08

當月繳納 社保也需要計提,計提工資,需要實發+個人承擔的個稅+社保(不過社保單獨計提了)
2015-08-04 17:30:52

您好!首先在發放工資的時候計提個人應該負擔的部分,借:應付職工薪酬——工資
貸:銀行存款/現金
應交稅金——個人所得稅
其他應付款——社會保險(個人負擔部分)
然后支付個人的部分時候借:其他應付款--社會保險(個人負擔部分)
貸:銀行存款
企業負擔部分計提的時候:
借:管理費用——社會保險(企業負擔部分)
貸:其他應付款——社會保險(企業負擔部分)
繳納時:
借:其他應付款--社會保險(企業負擔部分)
貸:銀行存款
2016-03-07 21:55:50

計提時:
借:制造費用、生產成本、管理費用、在建工程等(應發數)
貸:應付職工薪酬-工資(實發數)
應付職工薪酬-養老保險、公積金(個人工資扣除數)
應繳稅費-個人所得稅
下月實發時:
借:應付職工薪酬-工資(實發數)
貸:銀行存款、現金
因養老保險為當月繳納當月的,所以繳納時個人扣除部分計“應付職工薪酬-養老保險、公積金(個人工資扣除數)”,計提時直接沖銷。
2015-09-19 08:36:42
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