彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 08:55

那老師這邊的個人社保部分就是企業不通過應收賬款收回，直接借管理費用企業承擔的社保部分   那個個人部分就是應付職工薪酬-社保費   貸銀行存款，可對

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 09:16

老師，是嗎？因為計提并沒有通過其他應收款來核算社保所以支付時也是用這個科目可行

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 09:30

那計提時就是通過應付職工薪酬-保險費，但是實際支付時是需要通過借管理費用-企業承擔部分 
                                                                                                           其他應收款-個人部分 
                                                                                                           貸銀行存款

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 10:27

那個稅就不存在什么其他應收款，只是企業暫扣申報個稅，社保是因為企業在繳納申報時把個人部分一起繳納才存在其他應收款是吧！至于計提工資時不管細不細分但是計提工資是應發總數包括社保個稅

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 10:42

這個明白，那個稅的計提也應為作為計提工資的一部分是嗎

曉海老師 解答

2015-09-19 08:36

計提時： 
借：制造費用、生產成本、管理費用、在建工程等（應發數） 
  貸：應付職工薪酬-工資（實發數） 
      應付職工薪酬-養老保險、公積金（個人工資扣除數） 
      應繳稅費-個人所得稅 
下月實發時： 
借：應付職工薪酬-工資（實發數） 
  貸：銀行存款、現金 
因養老保險為當月繳納當月的，所以繳納時個人扣除部分計“應付職工薪酬-養老保險、公積金（個人工資扣除數）”，計提時直接沖銷。

曉海老師 解答

2015-09-19 08:52

沖減計提時的科目就可以啊

曉海老師 解答

2015-09-19 09:27

個人部分其他應收款科目下核算

曉海老師 解答

2015-09-19 10:18

是的

曉海老師 解答

2015-09-19 10:38

你好！單位負責的社保部分計入費用，個人的部分不能計入企業費用所以個人部分在其他應收款科目下核算來區分兩者

曉海老師 解答

2015-09-19 10:53

單位代扣代繳和工資一起計提