2019年5月20日A企業(yè)甲員工乘坐飛機(jī)到國(guó)內(nèi)某地出差，來(lái)回機(jī)票票價(jià)2000元，煙油附加費(fèi)200元，取得注明身份的航空運(yùn)輸電子客票行程單，乙員工乘坐長(zhǎng)途客車到某地出差，取得注明該員工身份信息的車票來(lái)回500元，計(jì)算這部分進(jìn)項(xiàng)稅額？航空運(yùn)輸服務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？公路旅客運(yùn)輸服務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-22 16:36

機(jī)票的（2000+200）/1.09*9%
火車票500/1.09*9%

藍(lán)忘機(jī) 追問(wèn)

2019-06-22 16:38

為什么第二題百度上查詢的是3%呢

郭老師解答

2019-06-22 16:41

不好意思看錯(cuò)了，公路的是3
500/1.03*3%
鐵路的9

藍(lán)忘機(jī) 追問(wèn)

2019-06-22 16:46

某職員2015年入職，2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為4500元，享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì)2000元，沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況，計(jì)算2019年1-3月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳該員工個(gè)人所得稅額：（20分）
2019年個(gè)人所得稅預(yù)扣率表一
        （居民個(gè)人工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳適用）
級(jí)數(shù) 累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額       預(yù)扣率（%）   速算扣除數(shù)
1 不超過(guò)36000元的部分                3               0
2 超過(guò)36000元至144000元的部分       10              2520
3 超過(guò)144000元至300000元的部分    20             16920
4 超過(guò)300000元至420000元的部分    25             31920
5 超過(guò)420000元至660000元的部分    30             52920
6 超過(guò)660000元至960000元的部分    35             85920
7 超過(guò)960000元的部分                45            181920
1月份：

2月份：

3月份：

郭老師解答

2019-06-22 16:54

1.（30000-5000-4500-2000）*3%
2.（60000-10000-9000-4000）*10%-2520-1月份預(yù)繳
3.（90000-15000-13500-6000）*10%-2520-1月份預(yù)繳-2月份預(yù)繳

藍(lán)忘機(jī) 追問(wèn)

2019-06-22 17:01

A公司2019年1月成立，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，根據(jù)章程約定，1月31日投資者以銀行存款投入資金200萬(wàn)元，假如無(wú)其他業(yè)務(wù)，計(jì)算該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的印花稅，并作出收到注冊(cè)資本及繳納印花稅的會(huì)計(jì)分錄

郭老師解答

2019-06-22 17:15

借銀存貸實(shí)收資本200

郭老師解答

2019-06-22 17:16

借稅金及附加貸銀存200*萬(wàn)分之五/2
小規(guī)模在這個(gè)基礎(chǔ)上/2