知足常樂 追問

2019-06-21 17:14

計提時按百分之百計提還是減半計提？

鄒老師 解答

2019-06-21 17:15

你好，你單位是小規模納稅人符合規定的收入條件減半征收了附加稅嗎？

知足常樂 追問

2019-06-21 17:17

是的，月收入不到10萬，季收入不到30萬

鄒老師 解答

2019-06-21 17:17

你好，這種情況是免征啊，免征了就不用計提
超過了才是減半征收，減半征收就按減半之后實際需要繳納的稅款金額計提就是了

知足常樂 追問

2019-06-21 17:20

企業是賓館，如開具了專票和普票季收入不超過30萬，申報時只申報專票部分對嗎？如果季收入超過30萬，申報時增值稅是專票收入與普票收入一起申報稅款對嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 17:22

你好，如開具了專票和普票季收入不超過30萬，按合計申報，只是普通發票免征增值稅
如果季收入超過30萬，也是按合計申報

知足常樂 追問

2019-06-21 17:27

是合計申報，表達錯了，不超過30萬申報時普票收入應填在免稅銷售額---小微企業免稅銷售額一欄對嗎？如果超過30萬申報時普票收入應填在應征增值稅不含稅銷售額3%---稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額一欄對嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 17:36

你好，單位登記類型是公司，還是個體戶？

知足常樂 追問

2019-06-21 17:39

一家是公司，一家是個體戶

鄒老師 解答

2019-06-21 17:40

你好
季度收入低于30萬，普通發票收入填寫在-小微企業免稅銷售額欄次（公司類型填寫），未達起征點銷售額（個體戶類型填寫）
超過普通發票收入填寫在第一行收入欄次

知足常樂 追問

2019-06-21 17:42

個體戶雖然收入未達起征點，是不是要申報繳納個人所得稅

鄒老師 解答

2019-06-21 17:42

你好，你單位生產經營個人所得稅是根據利潤查賬 征收，還是根據收入核定征收？

知足常樂 追問

2019-06-21 17:44

個體戶這家是新企業，才要做稅務登記呢，登記時應做核定征收還是查賬征收？如果是查賬征收需要建賬嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 17:45

你好，征收方式是單位申請，稅局審批確定的
生產經營個人所得稅不管是核定征收，還是查賬征收都需要建賬
只有定期定額征收的單位才不需要建賬的

知足常樂 追問

2019-06-21 17:49

那自主開票的個體戶登記時做成查賬征收是不是好一些，使用小企業會計制度核算可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-21 17:53

你好，從增值稅角度來說，當然是查賬征收的好
選用什么制度就是自己選擇沒有統一規定的

知足常樂 追問

2019-06-21 17:57

如是查賬征收那就意味著雖是個體戶，也可以建賬，做財務核算對嗎？個體戶與個人獨資企業有什么區別？

鄒老師 解答

2019-06-21 17:58

你好，是的 
個體戶與個人獨資企業就是登記類型的區別 
在納稅方面是沒有區別的