老師你好:新接一家公司的賬,生產制造業,從5月接的,前任會計走了,賬很亂,也不平,報表也不平,原材料科目是負數,存貨也是付的,我該怎么辦。謝謝
靜思**
于2019-06-21 06:25 發布 ??1297次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-06-21 07:15
你好,要重新核對好以下的事項,
(一)現金和銀行存款
1、現金的交接:清點保險柜中的現金,是否跟現金日記賬相符;如果不相符,是否有未走賬的原始單據,如果考慮這些因素的話,是否賬實相符。盡量讓前任會計在交接時點前將這些憑證都做到賬上,這樣既清晰又省時。
2、銀行賬戶的交接:保證所有銀行賬戶余額,與銀行日記賬余額核對相符,如果不相符,查找銀行余額調節表中的未達賬項原因;清點和記錄銀行票據的號碼和張數,并告知網銀U盾及密碼。
(二)會計資料
所有會計憑證、會計賬簿、會計報表、審計報告等必須全部交接清楚,不得遺漏。如有短缺,必須查清原因,并在交接單中加以說明,由交接人員負責。會計資料按時間順序擺放,并核對賬實、賬賬、賬表是否相符,并需要在交接清單中注明會計資料數量和起止時間。核對后填寫交接報告,交接雙方、單位負責人、監交人簽字。
(三)稅務資料
納稅申報資料及稅審報告、稅務文書必須全部交接;核對最近一個月申報表上金額與賬簿金額是否相符。金稅盤、報稅盤、IC卡、發票專用章等進行移交,并告知國地稅納稅申報密碼及聯系人電話等。
(四)其他交接
1、印章票據
財務章、公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚,核對數量。并在交接報告中詳細注明存放位置和數量及起止號碼。
2、辦公設備及電子、紙質檔案
電腦(包括登錄密碼)、打印機、裝訂機等交接給新會計;財務軟件、財務數據、電子表格以及相關密碼也應同時提交。相關資質、證件也一并交接。
4,存貨的盤點和固定資產的盤點
5應收賬款和應付賬款等往來款要核對




