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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-06-20 15:59

本期銷項稅額-(上期留抵稅額+本期的進項稅額)=本期應交增值稅

本期應交稅金為正數,是這個月的應交增值稅;

如果是負數,則轉為留抵稅額,轉入下期繼續抵扣

blue girl 追問

2019-06-20 16:23

那留抵稅額和待認證進項稅額有什么區別

meizi老師 解答

2019-06-20 16:27

你好 待認證進項稅是你收到了發票 當期不抵扣 你可以先入賬到待認證進項稅里面  后面認證后從待認證進項稅轉進項稅

blue girl 追問

2019-06-20 16:46

那月末如果進項稅額比銷項稅額多,那月末怎么把銷項稅額結轉成留抵稅額

meizi老師 解答

2019-06-20 16:53

你好 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

blue girl 追問

2019-06-20 16:56

blue girl 追問

2019-06-20 16:56

那這筆賬又說明什么意思呀?

blue girl 追問

2019-06-20 16:58

是不是簡易記稅不能抵扣所以要在月末做結轉

meizi老師 解答

2019-06-20 17:04

你好!貸應交稅費-應交增值稅-簡易征收 
然后繳納的時候借應交稅費-應交增值稅-簡易征收 貸銀行存款。 這個簡易計稅的不用結轉,直接計提然后繳納就可以了。

blue girl 追問

2019-06-20 17:06

我們是工程款的,簡易計稅是舊項目,那上面的分錄是什么意思?

meizi老師 解答

2019-06-20 17:06

你好   你看下憑證怎么寫的摘要

blue girl 追問

2019-06-20 17:08

結轉稅金

meizi老師 解答

2019-06-20 17:17

前任把所有稅費都結轉了

blue girl 追問

2019-06-20 17:18

這個是每個月都要結轉的嗎?

meizi老師 解答

2019-06-20 17:23

你好一般納稅人的話月末需要做結轉

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相關問題討論
直接計入 借:銀行存款/應收賬款 貸:主營業務收入 增值稅-銷項稅
2024-08-29 17:58:17
你好同學,借主營業務成本。貸銀行存款。
2022-12-27 15:49:59
同學你好 請重新提問方便老師們解答
2022-06-01 14:29:42
這個金額大嗎?金額大就放到固定資產,金額小就直接放到費用處理。
2022-04-12 15:10:26
您好,借:管理費用,貸:銀行存款
2022-04-08 14:19:13
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