周周 追问

2019-06-20 11:38

主營業務成本-材料費

鄒老師 解答

2019-06-20 11:44

你好，現在取得發票這樣做分錄
借；以前年度損益調整——主營業務成本，貸；應付賬款等科目

周周 追问

2019-06-20 11:46

需要去稅局調整匯算清繳的報表嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 11:52

你好，需要去稅局做匯算清繳的更正申報的

周周 追问

2019-06-20 11:59

好的，之前的分錄是：借：主營業務成本 28000   貸：其他應付款 28000.現在再做 借：以前年度損益調整——主營業務成本，  貸：其他應付款 28000   這樣賬上出現了兩個應付款，是還有哪步少了嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 12:50

你好，之前沒有取得發票已經做了這個分錄（借：主營業務成本 28000 貸：其他應付款 28000.）？

周周 追问

2019-06-20 12:51

是的

鄒老師 解答

2019-06-20 12:57

你好，那就需要把之前沒有取得發票就計入費用的分錄沖銷才是的
然后再根據取得的費用發票做上述分錄

周周 追问

2019-06-20 13:00

這樣調整完之后，匯算清繳的表格要調哪幾張？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:00

你好，需要調整成本費用明細表，主表，彌補虧損明細表

周周 追问

2019-06-20 13:03

最遲在什么時候去稅局調報表可以？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:05

你好，這個沒有規定截止日期，有調整隨時都可以去更正的

周周 追问

2019-06-20 13:09

對于沒有取得發票暫估的一些成本費用，一直掛賬至匯算清繳，這樣做會不會不妥當？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:10

你好，沒有取得發票應當次月就沖銷暫估才是的

周周 追问

2019-06-20 13:14

沒有取得發票次月就沖銷暫估，然后在暫估下月再沖銷，直至取得發票嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 13:26

你好，是的，正規處理是這樣的

周周 追问

2019-06-20 13:29

好的，謝謝老師！您真有耐心

鄒老師 解答

2019-06-20 13:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

周周 追问

2019-06-20 14:31

對了，老師，這28000的發票收到后，可以在19年稅前扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-06-20 14:36

你好，是做之前匯算清繳更正，而不是在2019年抵扣企業所得稅