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曾梅芳
于2019-06-20 11:10 發布 ??528次瀏覽
吳少琴老師
職稱: 會計師
2019-06-20 11:13
按修改后的填寫報表數據
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小企業會計準則匯算清繳補繳所得稅后,需要調整財務報表嗎?分錄是借利潤分配未分配利潤貸應交稅費應交所得稅
答: 您好,不需要調整年初會計報表,補交所得稅做分錄借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費——應交企業所得稅
老師,企業所得稅匯算清繳后調增招待費,補交所得稅,未分配利潤減少,財務報表中未分配利潤期初數據要調整嗎?
答: 這種情況 是需要調整的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
匯算清繳補繳所得稅,報表要修改 未分配利潤 期初數?
答: 你好,只需要調整期末未分配利潤的
2018年5月份年度匯算清繳補交了1800元的企業所得稅匯算清繳時報送的2017年的年度財務報表是調表不調賬。調增資產負債表上的應交稅費1800。調減未分配利潤項目1800。年度利潤表調增所得稅費用18002018年5月匯算清繳后要做兩筆分錄:(這是在2018年5月份賬上要做的憑證) 借:利潤分配——未分配利潤 1800 貸:應交稅費——應交企業所得稅1800 借:應交稅費——應交企業所得稅 1800 貸:銀行存款 1800
討論
匯算清繳交的所得稅,提交財務報表的時候,利潤表所得稅那塊需要把匯算清繳的那個所得加上去嗎
所得稅匯算清繳調增后的利潤總額,需要改財務報表的利潤分配嗎
所得稅匯算清繳退稅,報表的未分配利潤和利潤表的利潤不一致,對嗎?
匯算清繳納稅調整后借利潤分配未分配利潤貸應交稅費后,我如何調整報表?
吳少琴老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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