Dwinding 追問

2019-06-20 08:39

設備是早就收到了，但是截至目前都還沒有做這筆固定資產的入賬分錄，可以2019年6月份再入這筆固定資產的分錄嗎?
假如設備一直沒有收到，這筆預付賬款就一直在借方嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-20 08:41

可以2019年6月份再入這筆固定資產的分錄
一般掛賬三年就要做賬務處理

Dwinding 追問

2019-06-20 08:44

好的，設備確實是早就收到了。那入固定資產的分錄的話，是不是還得計提折舊？雖然只有7600.然后我們是小規模納稅人，也沒有拿到發票，那就直接：借方固定資產，貸方預付賬款？

bamboo老師 解答

2019-06-20 08:44

按我上面那樣寫分錄
設備每期是要計提折舊

Dwinding 追問

2019-06-20 10:28

好的，是2019年6月做了這樣的分錄的之后，那不是對應的不是沒有原始憑證嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-20 10:30

您可以寫說明 單位自制固定資產入庫單

Dwinding 追問

2019-06-20 12:04

老師，這個設備是廚房設備和一些七七八八的工具。。。。現在入分錄還是入固定資產嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-20 12:24

單位價值大概多少金額

Dwinding 追問

2019-06-20 14:35

幾百塊，幾十塊的，都有。然后一下先給對方付過去了7600元

bamboo老師 解答

2019-06-20 14:36

廚房設備大概多少價值

Dwinding 追問

2019-06-20 15:15

是一堆東西。冷凍，冷藏，好幾臺，不銹鋼操作臺面幾個，一些廚房工具。
這是公司最了解這個情況的人說的，具體價格說不上來了

bamboo老師 解答

2019-06-20 15:17

那您計入低值易耗品吧 然后領用計入福利費

Dwinding 追問

2019-06-20 15:25

具體分錄怎么做的

bamboo老師 解答

2019-06-20 15:26

借：低值易耗品
貸：銀行存款等
借：管理費用——福利費等
貸：應付職工薪酬——福利費
借：應付職工薪酬——福利費
貸：低值易耗品

Dwinding 追問

2019-06-20 15:58

哦哦，那這樣的話不是得去2018年改掉之前的分錄嗎？可是2018年的年報都報了，賬也封了，之前的會計也沒發現這個問題，我現在發現了。。。。還有沒有別的補救措施？

bamboo老師 解答

2019-06-20 15:58

您去年分錄怎么寫的

Dwinding 追問

2019-06-20 16:02

借方：預付賬款-某酒店，貸方：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-06-20 16:04

那您現在收到發票的時候
借：低值易耗品
貸：預付賬款-某酒店
這樣就可以了啊

Dwinding 追問

2019-06-20 16:33

可是沒有收到發票。。。。也許早就收到了發票，被領導弄丟了。。。反正現在沒有發票，也過去了這么久

bamboo老師 解答

2019-06-20 16:34

那您現在這么做分錄 把帳平了 匯算清繳的時候調整