俊秀的書包 追問

2019-06-19 12:16

直接更正就行了嗎，是做調(diào)減嗎？請(qǐng)問老師，更正申報(bào)后的會(huì)計(jì)分錄如何處理？

鄒老師 解答

2019-06-19 13:13

你好，做更正申報(bào)，沖銷多計(jì)提費(fèi)用的分錄，借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整——某某費(fèi)用
更正申報(bào)的結(jié)果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

俊秀的書包 追問

2019-06-19 13:47

會(huì)產(chǎn)生補(bǔ)交企業(yè)所得稅，如果是更正申報(bào)，其他應(yīng)付款多計(jì)提的部分，是否填寫在：\"納稅調(diào)整表\"中跨期扣除這一欄嗎？多計(jì)提的費(fèi)用調(diào)整的時(shí)候是填在調(diào)減還是調(diào)增？

鄒老師 解答

2019-06-19 13:53

你好，更正申報(bào)，就直接把費(fèi)用按更正之后的金額填寫就是了

俊秀的書包 追問

2019-06-19 14:04

老師，您好。您說的意思是直接對(duì)2018年的資產(chǎn)負(fù)債和利潤年報(bào)進(jìn)行更正就可以嗎？更正好之后，再做一個(gè)相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整——某某費(fèi)用的分錄，如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅的，再做一個(gè)補(bǔ)繳所得稅的分錄？

鄒老師 解答

2019-06-19 14:12

你好，是的，是這個(gè)意思

俊秀的書包 追問

2019-06-19 14:22

好的，謝謝您。更正后，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤就是正數(shù)了，這種情況需要補(bǔ)做利潤分配的會(huì)計(jì)科目嗎？

鄒老師 解答

2019-06-19 14:23

你好，這種情況是需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的