王白石 追問

2019-06-19 10:54

老師，另外17年底的應付賬款-貸款，余款16萬，也是至今未沖銷，加上廣告費共有18萬，現在已經19年了，應該怎樣來處理比較合適？

文文老師 解答

2019-06-19 10:56

計提了未沖銷，還是付款了沒有取得發票

王白石 追問

2019-06-19 10:59

其實是什么都沒有發生，只是當年利潤大了，計提了，至今一直掛在那里。現在要怎樣來處理？

文文老師 解答

2019-06-19 11:06

匯算清繳時是否做了調增

王白石 追問

2019-06-19 11:20

因為是之前同事掛的，匯算清繳時不知道有沒做調增，如果是做了調增，是不是這筆應付款就不會再掛在那里未沖銷了？還是做了調增也會一直掛著？如果沒有調增，那接下來要怎樣來處理？

文文老師 解答

2019-06-19 11:28

做了調增也會一直掛著
若沒有做調增 要補企業所得稅
借：應付賬款 貸：應交稅費-企業所得稅 貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤

王白石 追問

2019-06-19 12:09

老師，請問如果看回之前的同事在匯算清繳時是否做了調增？如果做了調增，還掛著賬，后續是否還需要沖銷？

文文老師 解答

2019-06-19 15:53

做了調增，還掛著賬，后續還需要沖銷，分錄中只是不要貸：應交稅費-企業所得稅